Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
OMK.doc
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.07.2025
Размер:
836.61 Кб
Скачать

4. Кредитний аналіз підприємств-позичальників

Здійснюється на основі застосування традиційних методик, рекомендованих НБУ і розроблених комерційними банками, в тому числі Укрексімбанком та його філіями. Оцінка кредитної пропозиції, що представлена потенційним позичальником в системі міжнародного кредитування є, по суті, оцінкою різного виду ризиків, а тому важливе значення набуває аналіз з боку кредитора таких проблем:

  • моральна та етична репутація позичальника;

  • репутація підприємства-позичальника в питаннях виробництва, маркетингу та фінансового управління;

  • реалістичність підготовлених пропозицій з ділової та економічної точки зору.

Кредитний ризик (ризик неповернення боргу) в зовнішньоекономічному кредитуванні – це невпевненість кредитора в тому, що позичальник буде здатний і матиме бажання виконати свої зобов’язання у відповідності до кредитної угоди.

Ситуація неповернення боргу може бути викликана такими чинниками:

  • не передбачуваними несприятливими змінами в діловому, економічному чи політичними змінами, із якими пов’язана діяльність підприємства-позичальника;

  • недостатньою платоспроможністю позичальника;

  • невпевненістю в майбутній вартості і якості застави;

  • недоліками в діловій репутації позичальника та інше.

У зв’язку з вірогідністю неповернення боргу важливе значення має надаватись інформації позичальника про цільове призначення позички, суми і графіка її повернення. Особливо важливе значення має достатність інформації позичальника про свій фінансовий стан, яка, в свою чергу, має визначатись на основі поглибленого аналізу фінансових звітів, балансів, декларацій про доходи тощо. Зростає роль комплексного аналізу ділової активності та кредитоспроможності підприємств-позичальників, дослідженням методичних основ якої приділяється значна увага з боку вчених-економістів і практиків.

Комплексний аналіз ділової активності і кредитоспроможності – передбачає одержання на основі аналізу окремих коефіцієнтів комплексних (рейтингових) показників ділової активності і кредитоспроможності.

Кредитоспроможність – це комплекс умов і показників фінансового стану підприємницької діяльності підприємства-позичальника, що визначають вірогідність своєчасного повернення ним позички і сплати відсотків.

Об’єктивність визначення показника кредитоспроможності має для комерційного банку надто важливе значення, оскільки кредитні послуги є найприбутковішими, що забезпечують рентабельну роботу і дієздатність банку.

Національний банк України розробляє для комерційних банків певні узагальню вальні рекомендації та нормативи, що забезпечують оцінку кредитоспроможності позичальників і які визначені в положеннях НБУ „Про кредитування” (1), і „Про порядок формування можливих втрат за кредитами банку” (2). Проте, як показує досвід кредитування, централізовано розроблені і встановлені нормативні акти об’єктивно не можуть бути вичерпними і достатніми. Зокрема, бракує розробки і застосування методик оцінки кредитоспроможності позичальників шляхом застосування узагальню вальних комплексних економіко-математичних методів. Водночас НБУ не забороняє банкам самостійно встановлювати додаткові критерії оцінки фінансового стану та кредитоспроможності позичальників, що допомагає всебічно і адекватно оцінити ступінь кредитного ризику кожного позичальника, враховуючи його галузеві, виробничі, економічні і інші особливості, здійснювати належний банківський контроль. Застосовувані в практиці кредитування показники нерідко не можуть задовольнити банк, оскільки частина показників, що характеризують ту чи іншу сторону економічної чи фінансової діяльності клієнта, відповідають вживанням в системі кредитування нормативам, інша частина показників – не відповідає таким. Потрібна система показників, яка забезпечувала б комплексну узагальню вальну оцінку кредитоспроможності. Визначити кредитоспроможність позичальника в таких умовах стає проблемою, що ставить у складне становище кредитного працівника і банк. Нерідко кількість показників, що характеризують позитивну сторону діяльності позичальника і кількість показників, що не відповідають нормативам, зрівнюються. Крім того, значення кожного із показників в загальній оцінці рівня кредитоспроможності не є однаковим і не може бути визначено кредитним працівником банку інтуїтивно.

Традиційні методики оцінки кредитоспроможності не в змозі вирішити проблему. Винайдення єдиного комплексного узагальню вального показника, що синтезує окремі сторони економічної і фінансової діяльності підприємства-позичальника, стає очевидним.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]