Tема 7. Международные расчеты и платежный баланс
Понятие международных расчетов. Формы международных расчетов и их сравнительная характеристика.
Платежный баланс, его структура и методология составления. Платежный баланс Украины, состояние, структура, динамика.
1. Международные расчеты и их основные формы.
Международные расчеты - это система организации и регулирования платежей в сфере международных экономических отношений.
Субъекты: импортеры, экспортеры, банки.
"Лоро" - иностранные корреспондентские счета в банке.
"Ностро" счета банка в иностранном банке.
В основу международных расчетов положено движение товарно-распорядительных документов и операционным оформлением платежей.
Решающее значение в практике международных расчетных операций имеют валютно-финансовые условия внешнеэкономических договоров (контрактов).
Внешнеэкономическая сделка (контракт) - это материально оформленное соглашение субъектов внешнеэкономической деятельности и их иностранных контрагентов, направленное на установление, изменение или прекращение их взаимных прав и обязанностей во внешнеэкономической деятельности.
К валютно-финансовых условий, которые должны быть предусмотрены в соглашении (контракте), относятся:
1. Цена и общая стоимость договора (контракта). В этом разделе контракта определяется цена единицы измерения товара и общая стоимость товаров или стоимость выполненных работ, оказанных услуг) согласно договору (контракту) и валюта платежей.
2. Условия платежей. Этот раздел контракта определяет способ, порядок и сроки финансовых расчетов и гарантии выполнения сторонами взаимных платежных обязательств. В зависимости от выбранных сторонами условий платежа в тексте договора (контракта) указываются: условия банковского перевода до (авансовый платеж) и (или) после отгрузки товара или условия документарного аккредитива или инкассо (с гарантией), условия гарантии, если она есть, или когда она необходима (вид гарантии - "по требованию" и "условная", условия и срок действия гарантии, возможность изменения условий контракта без изменения гарантий).
Правильность определения валютно-финансовых условий при заключении внешнеэкономической сделки - залог эффективности осуществления внешнеэкономических операций.
Сейчас нет единого, закрепленного многосторонним соглашением, универсального механизма валютных расчетов между странами. Только в пределах отдельных экономических и финансовых группировок стран могут существовать какой-то мере единые механизмы расчетов. В современной системе мирохозяйственных связей расчеты по торговым и неторговым операциям регулируются основными принципами, закрепленными в Женевской конвенции о чеках и векселях, а также сведениями постановлений Международной торговой палаты (Париж).
Распространенные условия международных расчетов:
непосредственный (полный расчет) - полная оплата товара до момента или в момент перехода товара или товарораспорядительных документов в распоряжение покупателя;
расчет в кредит (с рассрочкой) - предоставление экспортером импортеру кредита в коммерческой форме (для импортера).
Типы международных расчетов.
1. Национальной валютой:
• торговые, кредитные и платежные соглашения между странами;
• направления.
2. Международной коллективной валютой (СПЗ, евро)
• торговые, кредитные и платежные соглашения в рамках интеграционных группировок стран.
3. Клиринговые расчеты:
• международные платежные соглашения клирингового типа - соглашение между правительствами двух и более стран при обязательном взаимном зачете международных требований и обязательств ..
4. Золото:
• используется в международных расчетах опосредствованно на рынке золота.
Формы международных расчетов (в направлении спада выгодности для экспортера):
1. 100%-ный аванс или авансовые платежи (предоплата). Редкое явление в нормальных международных валютных расчетах. В Украине - в экспортных - наложенный, при импорте - предоплата.
Авансовая оплата
Импортер самостоятельно или через свой банк или банк - экспортера оплачивает товар в момент передачи им заказ экспортеру. Используется только в случае неудовлетворительного кредитного состояния импортера или при наличии сложностей в получении экспортером денежных средств, необходимых для производства заказанных импортером товаров. Но при любом случае конечные расчеты будут зависеть от проверки всех документов банком - импортера.
2. Аккредитив - соглашение, в котором банк обязуется по просьбе клиента оплатить документы третьему лицу (бенефициару-экспортеру), в пользу которого открыт аккредитив, или оплатить акцепт тратты, которую выставил бенефициар, или негоциацию (покупку документов), выставлены ему экспортером (бенефициарием ) применительно к определенным условиям.
Аккредитив по форме бывает:
• денежный (выплачиваются в указанной валюте, или в валюте страны, где аккредитивы предъявляются, по курсу на день платежа) - это именной денежный документ, в котором указано распоряжение банка о выплате владельцу указанной суммы полностью или частями;
• товарный (документарный) - предполагает, что покупатель дает поручение банку, который обслуживает, открыть такой товарный аккредитив, где указывается наименование товара и документы, которые необходимо предъявить для получения платежа.
В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:
• импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива;
• банк импортера (банк-эмитент), который открывает аккредитив;
• банк, авизует, проверяет подлинность аккредитива и сообщает экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передает ему текст аккредитива;
• бенефициар-экспортер, в пользу которого открывается аккредитив;
• рамбурсный банк, если между банком экспортера и банком импортера отсутствуют корреспондентские связи;
• перевозчик и экспедитор.
ОПИСАНИЕ СХЕМЫ АККРЕДИТИВА (А).
1. Заключение соглашения между экспортером и импортером.
2. Заявление на открытие А.
3. Открытие А банком-эмитентом и направление А бенефициару через авизующий банк.
4. Авизование (сообщения) бенефициару об открытии А в его пользу.
5. Отгрузка товара.
6. Оформление и предоставление бенефициаром в банк комплекса документов для получения платежа по А.
7. Пересылка банком, авизует, документов банку-эмитенту.
8. Проверка банком-эмитентом полученных документов и их оплата.
9. Выдача банком-эмитентом документов, оплаченных, приказодателя А.
10. Зачисление авизующим банком средств бенефициару.
АККРЕДИТИВ для импортера:
1. Высокая комиссия;
2. Применяется банковский кредит;
3. Иммобилизация и распыления его капитала - открытие аккредитива до получения и реализации товаров.
АККРЕДИТИВ для экспортера:
1. Существует обязательство банка оплатить;
2. Надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров, так как это осуществляет банк;
3. Скорость получения платежа;
4. Получение разрешения импортера на перевод валюты в страну экспортера при выставлены аккредитива в иностранной валюте.
1. Контракт
Експортер
Імпортер
Перевізник
