41. Визначити залишок в операційній касі на кінець дня, якщо залишок на початок дня – 1000 грн., одержано в касу 10 000 грн., видано з каси 7 000 грн.

1. 18 000 грн.

2. 2 000 грн.

3. + 4 000 грн.

4. 5 000 грн.

42. Що означає кінцеве сальдо на рахунку 1001 а «Банкноти та монети в касі банку»:

1. залишок дебіторської заборгованості ,

2. залишок кредиторської заборгованості,

3. + залишок готівки,

4. надходження готівки в касу.

43. Скласти бухгалтерську проводку: Видано кошти підприємству з його поточного рахунка:

1. Дебет 1001 «Банкноти та монети в касі банку»

Кредит 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання»,

2. + Дебет 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання»

Кредит 1001 «Банкноти та монети в касі банку»,

3. Дебет 1001 «Банкноти та монети в касі банку»

Кредит 2620 «Кошти на вимогу фізичних осіб»,

4. Дебет 2620 «Кошти на вимогу фізичних осіб»

Кредит 1001 «Банкноти та монети в касі банку».

44. Рахунок 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання» призначено для обліку:

1. грошових коштів,

2. власного капіталу,

3.+ заборгованості банку за вкладами на поточному рахунку клієнта,

4. кредитних операцій.

45. Розрахувати ліміт каси, якщо кількість робочих днів підприємства за

квартал становила 65, а календарних днів 92. Готівкова виручка за

квартал 2456790 грн., виплачено готівкою 1780900 грн.

1. 10400 грн.

2. 26704 грн. або 19358 грн.

3. + 37797 грн. або 27398 грн.

4. 18 000 грн. або 20 000 грн.

46. Визначити кінцеве сальдо на рахунку 2620 «Кошти на вимогу фізичних осіб», якщо початкове сальдо по кредиту – 3 000 грн.. оборот по кредиту – 5 000 грн., оборот по дебету – 2 000 грн.

1. 6 000 грн. по дебету,

2. + 6 000 грн. по кредиту,

3. 10 000 грн. по дебету,

4. 10 000 грн. по кредиту.

47. Який вид операційної каси відсутній в банківській установі:

1. прибуткова,

2. видаткова,

3. вечірня,

4. + нічна.

48. В якому випадку пасивний рахунок 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів

господарювання» стає активним:

1. на ньому ведеться облік грошових коштів,

2. на ньому ведеться облік необоротних активів,

3. при міжбанківських операціях,

4. + при операціях овердрафт.

49. Кредити овердрафт – це:

1. кредити короткострокові,

2. кредити довгострокові,

3. кредити на один операційний день,

4. + кредити надійному клієнту понад залишок коштів на його поточному

рахунку.

50.Рахунки нарахованих доходів при їх нарахуванні кореспондують з рахунками класу:

1. 2 «Операції з клієнтами»,

2. 5 «Капітал банку»,

3. + 6. «Доходи»,

4. 7 «Витрати».

51. Рахунки нарахованих доходів при їх надходженні кореспондують з рахунками класу:

1. + 2 «Операції з клієнтами»,

2. 5 «Капітал банку»,

3. 6. «Доходи»,

4. 7 «Витрати».

52. З якого моменту заборгованість за нарахованими доходами обліковується як прострочена:

1. + на наступний день після закінчення дії угоди,

2. через 10 днів після закінчення дії угоди,

3. через 30 днів після закінчення дії угоди,

4. через 6 місяців після закінчення дії угоди,

53. Рахунки нарахованих доходів відображують:

1. + дебіторську заборгованість,

2. кредиторську заборгованість,

3. доходи,

4. витрати.

54. За яким з наведених варіантів не ведеться облік нарахованих доходів:

1. прострочені,

2. сумнівні,

3. безнадійні,

4. + перспективні.

55. Роялті – це:

1. перевищення доходів над витратами,

2. комісійні доходи банку,

3. + платежі за використання нематеріальних активів,

4. різновид банківського рахунка.

56. Яким документом оформляють операції прибуткової операційної каси:

1. грошовий чек ,

2. меморіальний ордер,

3. + об’ява на внесення готівки,

4. видатковий касовий ордер.

57. Встановити кореспонденцію рахунків: Прийнято готівку на інкасацію:

1. Дебет 1001 «Банкноти та монети в касі банку»

Кредит 1005 ««Банкноти та монети, інкасовані до перерахування»,

2. Дебет 1005 ««Банкноти та монети, інкасовані до перерахування»

Кредит 1001 «Банкноти та монети в касі банку»,

3. + Дебет 1005 ««Банкноти та монети, інкасовані до перерахування»

Кредит 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання»,

4. Дебет 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання»

Кредит 1005 ««Банкноти та монети, інкасовані до перерахування».