Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Чувашский государственный университет им. И.Н. Ульянова

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА.doc

Скачиваний:

Добавлен:

01.07.2025

Размер:

930.82 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 67 / 137 8 9 10 11 12 13 > Следующая >>>

2.3 Анализ финансово-хозяйственной деятельности оао «Банк Москвы». Управление рисками и ликвидностью

Анализ финансово-экономических показателей ОАО «Банк Москвы»

Определение устойчивости развития коммерческих отношений необходимо не только для самих организаций, но и для их партнеров, которые справедливо желают обладать информацией о стабильности, финансовом благополучии и надежности своего заказчика или клиента. Поэтому все большее количество контрагентов начинает вовлекаться в исследования и оценку устойчивости кредитной организации.

Коммерческий банк, как хозяйствующее общество, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должен располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами.

Таблица 1

Бухгалтерский баланс на 01.01.2013год (тыс. руб.) ОАО «Банк Москвы»

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату (01.01.2013)	Данные на (01.01.2012) года
1	2	3	4
	I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	20 055 599	21 197 430
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	19 288 505	29 292 567
2.1	Обязательные резервы	6 138 472	9 436 392
3	Средства в кредитных организациях	31 441 824	16 966 134
4	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	53 422 014	36 621 461
5	Чистая ссудная задолженность	842 069 360	710 672 698
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	97 035 553	76 066 000
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	10 413 980	3 617 175
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	279 465 443	290 862 450
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	23 669 296	12 888 921
9	Прочие активы	15 638 933	14 535 312
10	Всего активов	1 382 086 527	1 209 102 973
	II.ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	263 095 639	159 003 865
12	Средства кредитных организаций	113 328 667
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	807 020 177	778 190 775
13.1	Вклады физических лиц	169 609 266	156 871 359
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	4 243 572	3 255
15	Выпущенные долговые обязательства	12 070 444	12 545 725
16	Прочие обязательства	11 042 559	9 463 438
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	1 644 410	1 750 026
18	Всего обязательств	1 212 445 468	1 047 072 371
	III.ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	27 174 559	27 174 559
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	146 449 571	146 449 571
22	Резервный фонд	27 061 001	27 061 001
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имещихся в наличии для продажи	2 412 540	472 914
24	Переоценка основных средств	8 544 799	4 782 414
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	-48 909 886	-49 016 360
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	6 908 474	5 106503
27	Всего источников собственных средств	169 641 058	162 030 602
	IV.BHEБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	199 074 412	99 910 741
29	Выданные кредитной организацией гарантии и	154 038 205	69 562 886
29	поручительства	154 038 205	69 562 886
30	Условные обязательства некредитного характера	4 096 389	258 369

Активы Банка по состоянию на 01.01.2013 составили 1 382,1 млрд руб. и за год увеличились на 14,3% (173,0 млрд руб.). Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы увеличились за год на 83,6% (10,8 млрд руб.), что связано с переводом на баланс Банка залоговой недвижимости по части кредитов, выданных прежней администрацией Банка.

Собственные средства увеличились на 4.7% (7,6 млрд руб.) и на 01.01.2013 составили 169,6 млрд руб. Увеличение собственных средств произошло за счет: переоценки основных средств (3,8 млрд руб.), переоценки ценных бумаг по справедливой стоимости, имеющихся в наличии для продажи (1,9 млрд руб.) и роста прибыли (1,8млрд руб.). При этом, в 2012 году были выплачены дивиденды в сумме 5 млрд руб. по итогам деятельности Банка в 2011 году.

ОАО «Банк Москвы» осуществляет прибыльную деятельность.

Рассмотрим динамику показателей, характеризующих прибыльность и убыточность ОАО «Банк Москвы» за 2011-2012 гг., за каждый завершенный финансовый год. (см. таблицу 2)

Таблица 2

Отчет о прибылях и убытках на 01.01.2013 (тыс.руб.) ОАО «Банк Москвы»

Номер строки	Наименование статьи	Данные за 2012 год	Данные за 2011год
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	88 863 441	59 783 517
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	12 326 383	5 272 688
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	46 654 594	41 747 662
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	29 882 464	12 763 167
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	38 055 673	31 856 046
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	13 386 573	4 906 352
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	23 800 756	25 718419
Продолжение таблицы 2
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	868 344	1 231 275
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	50 807 768	27 927 471
4	Изменение резерва на возм.потери по ссудам, ссудной и прирав.к ней задолжности, ср-вам, размещ. на к/счетах, а также начисл.проц.доходам, всего, в том числе:	-25 963 545	-2 120 491
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-693 008	988 993
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	24 844 223	25 806 980
6	Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	4 596 188	-1 376 142
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-102 940	2 056
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	2	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	4 059 533	5 240 295
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-8 406 879	-2 676 393
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	240 075	138 469
12	Комиссионные доходы	9 096 225	7 725 686
13	Комиссионные расходы	2 019 556	1 815 797
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	2 319 990	-3 584 569
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	2 979	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	-3 071 499	-3 844 704
17	Прочие операционные доходы	8 543 173	9 538 646
18	Чистые доходы (расходы)	40 101 514	35 154 527
19	Операционные расходы	26 896 098	26 972 190
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	13 205 416	3 182 337
21	Начисленные (уплаченные) налоги	6 296 942	3 075 834
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	6 908 474	5 106 503
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0
23.2	Отчисления на формирование и попопнение резервного фонда	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	6 908 474	5 106 503

По итогам 2012 года операционный доход Банка Москвы до создания резервов составил 66,8 млрд рублей, что на 49,5% больше данного показателя 2011 года. Увеличение операционного дохода было прежде всего обусловлено ростом чистых процентных доходов. Чистые процентные доходы являются основной статьей доходов Банка Москвы и составляют 76,0% операционного дохода. Они включают доходы от кредитных операций и доходы от операций с ценными бумагами с фиксированной доходностью. За год чистые процентные доходы увеличились на 81,9%: с 27,9 млрд рублей в 2011 году до 50,8 млрд рублей, по итогам 2012 года. Рост чистых процентных доходов обусловлен двумя основнымифакторами:

• ростом кредитного портфеля Банка;

• получением процентного (купонного) дохода от портфеля ценных бумаг ОФЗ, в которые был инвестирован займ АСВ, полученный в рамках Плана финансового оздоровления Банка Москвы. Чистая процентная маржа также увеличилась и составила 4,2% против 3,0% в 2011 году.

В 2012 году Банк добился роста чистых комиссионных доходов на 19,7%. В монетарном выражении этот рост составил 1,2 млрд рублей. Это обусловлено улучшением продуктовой линейки и системы продаж комиссионных продуктов (в том числе продуктов инвестиционного бизнеса Группы ВТБ), а также ростом объемов операций СМБ и розничного бизнеса.

В отчетном периоде чистые доходы Банка Москвы по операциям с ценными бумагами составили 4,5 млрд рублей по сравнению с убытком в 2011 году — 1,4 млрд рублей.

Чистый финансовый результат по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами в 2012 году составил убыток в сумме 4,3 млрд рублей. Чистая прибыль Банка Москвы за 2012 год составила 6,9 млрд рублей, тогда как за 2011 год прибыль составила 5,1 млрд рублей.

Таблица 3

Годовой отчет «О движении денежных средств» на 01.01.2013(тыс.руб.) ОАО «Банк Москвы»

Номер строки	Наименование статей	Денежные потоки за отчетный период (2012 год)	Денежные потоки за предыдущий отчетный период (2011 год)
1	2	3	4
1	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности
1.1	Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего,	40 129854	15 337 439
1.1.1	Проценты полученные	84 119806	55 104 486
1.1.2	Проценты уплаченные	-37916924	-31 637 264
1.1.3	Комиссии полученные	9 096 225	7 918 723
1.1.4	Комиссии уплаченные	-2 019 556	-1 808 421
1.1.5	Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи	6 127 165	-1 520 692
1.1.6	Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	2	0
1.1.7	Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой	4 059 533	5 240 284
1.1.8	Прочие операционные доходы	7 749 352	9 660 595
1.1.9	Операционные расходы	-26 054 534	-26 213 197
1.1.10	Расход (возмещение) по налогам	-5 031 215	-1 407 075
1.2	Прирост (снижение) чистых ден. средств от операционных активов и обязательств , всего, в том числе:	-18 214 770	214 989 896

1.2.1	Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России	3 297 920	-4 076 570
1.2.2	Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-18 945 825	85 174 797
1.2.3	Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности	-172 612 663	-114 793 127
1.2.4	Чистый прирост (снижение) по прочим активам	-3 644 834	-5 420 309
1.2.5	Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России	104 091 774	159 003 865
1.2.6	Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций	29 183 957	-79 354 019
1.2.7	Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	36 077 179	182 088 165
1.2.8	Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	4 240 317	0
Продолжение таблицы 3
1.2.9	Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам	-412 499	-7 096 534
1.2.10	Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам	509 904	-536 372
1.3	Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2)	21 915 084	230 327 335
2	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности
2.1	Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи"	-11 067 659	-342 022 839
2.2	Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи"	8 989 389	11 233 276
2.3	Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения"	2 826	0
2.4	Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения"	0	0
2,5	Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов	-8 240 208	-3 738 246
2.6	Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов	113 665	86 784
2.7	Дивиденды полученные	214 740	41 559
2.8	Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7)	-9 987 247	-334 399 466
3	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности
3.1	Взносы акционеров (участников) в уставный капитал	0	101 999 999
3.2	Приобретение собственных акций (допей), выкупленных у акционеров (участников)	0	0
3.3	Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)	0	0
3.4	Выплаченные дивиденды	-5 000 118	-8
3.5	Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4)	-5 000 118	101 999 991
4	Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты	-300 002	-1 039 381
5	Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов	6 627 717	-3 111 521
5.1	Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года	58 019 739	61 089 467
5.2	Денежные средства эквиваленты на конец отчетного года	64 647 456	57 977 946

Кредиты, депозиты и прочие средства Банка России увеличились за год на 65,5% (104,1 млрд руб.), что обусловлено ростом объема операций РЕПО по привлечению ресурсов под залог ценных бумаг. Наблюдается убыток по чистым денежным средствам, полученным от использования в инвестиционной деятельности.

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, увеличились за год на 3,7% (36,0 млрд руб.), при этом, вклады физических лиц увеличились на 8,1% (12,7 млрд руб.), что свидетельствует о повышении степени доверия к Банку Москвы.

Таблица 4

Годовой отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 01.01.2013 ОАО «Банк Москвы» (тыс.руб.)

Номер строки	Наименование статьи	Данные на начало отчетного года (01.01.2012)	Прирост(+)/ снижение(-) за отчетный период	Данные на отчетную дату (01.01.2013)
1	2	3	4	5
1	Собственные средства (капитал), (тыс. руб.), всего, в том числе:	188,564,391	-17,882,779	170,681,612
1.1	Уставный капитал кредитной организации, в том числе:	27.174,559	0	27,174,559
1.1.1	Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)	27,174,559	0	27,174,559
1.1.2	Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций	0	0	0
1.2	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0
1.3	Эмиссионный доход	146,449,571	0	146,449,571
1.4	Резервный фонд кредитной организации	27,061,001	0	27,061,001
1.5	Финансовый результат деятельности, принимаемый в расчет собственных средств (капитала):	-45,323,596	407,967	-44,915,629
1.5.1	прошлых лет	-49,346,049	79,233	-49,266,816
1.5.2	отчетного года	4,022,453	328,734	4,351,187
1.6	Нематериальные активы	110,642	-59,765	50,877
1.7	Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ)	34,289,163	-5,565,027	28,724,136
1.8	Источники (часть источников) дополнительного капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0	0
2	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	10 0	0	10.0
3	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	22.4	-9	13.7
4	Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:	140,536,237	20,584,556	161,120,793
4.1	по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности	126,666,568	21,731,503	148,398,071
4.2	по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям	12,119,839	-1,041,529	11,078,310
4.3	по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам	1,604,052	40,348	1,644,400
4.4	под операции с резидентами офшорных зон	145,778	-145,766	12

29 декабря 2011 года Банк Москвы завершил очередную дополнительную эмиссию акций, выкупленную группой ВТБ в рамках реализации Плана финансового оздоровления Банка Москвы и на 01.01.2012 капитал достиг 188,6 млрд руб. На 01.01.2013 года нормативный капитал Банка Москвы снизился до 170,7 млрд рублей. Его снижение за 2012 год составило 17,9 млрд рублей. Основной вклад внесла статья «Вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц», которая исключается из расчета капитала, — 16,7 млрд. рублей. Это обусловлено тем, что Банк Москвы восстановил свой контроль над рядом компаний, акции которых были выведены с баланса Банка прежней администрацией. Нормативный капитал снизился также за счет амортизации субординированных заимствований — на 5,6 млрд рублей.

Средства фонда специального назначения расходовались на социальное развитие и благотворительность. Средства фонда накопления не использовались.

Рыночную капитализацию Банка можно рассчитать как произведение количества обыкновенных именных акций, выпушенных в обращение, на средневзвешенную цену одной акции, рассчитанную по 10 наиболее крупным сделкам, совершенным через ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» в месяце, предшествующем месяцу, в котором заканчивается отчетный квартал:

На 01.01.2011 – 14 525 465,2 тыс. руб.

На 01.01.2012 – 60 099 376,7 тыс. руб.

На 01.04.2012 – 72 137 347,2 тыс. руб.

Рассмотрим структуру кредиторской задолженности ОАО «Банк Москвы». (см. таблицу 5)

Таблица 5

Структура кредиторской задолженности ОАО «Банк Москвы»(тыс. р.)

Вид кредиторской задолженности	01.01.2011		01.04.2012
	Срок наступления платежа		Срок наступления платежа
	до 30 дн.	свыше 30 дн.	до 30 дн.	свыше 30 дн.
Расчеты с валютными и фондовыми биржами	0	0	0	0
в т.ч. просроченная	0	Х	0	Х
Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты	45	0	2 081	0
в т.ч. просроченная	0	Х	0	Х
Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям	194 706	782 469	7 424	552 291
в т.ч. просроченная	0	Х	0	Х
Операции по продаже и оплате лотерей	0	0	0	0
в т.ч. просроченная	0	Х	0	Х
Платежи по приобретению и реализации памятных монет	0	0	0	0
в т.ч. просроченная	0	Х	0	Х
Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения	37 166	0	145 244	0
в т.ч. просроченная	0	Х	0	Х
Расчеты с организациями по наличным деньгам	0	0	0	0
в т.ч. просроченная	0	Х	0	Х
Расчеты с бюджетом по налогам	14 048	1 057	11 446	103
в т.ч. просроченная	0	Х	0	Х
Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату	997	0	2 559	0
в т.ч. просроченная	0	Х	0	Х
Расчеты с работниками по оплате труда	1 347	0	1 285	99
в т.ч. просроченная	96	Х	0	0
Расчеты с работниками по подотчетным суммам	0	0	0	0
в т.ч. просроченная	0	Х	0	Х
Налог на добавленную стоимость полученный	10 432	0	15 681	0
в т.ч. просроченная	0	Х	0	Х
Прочая кредиторская задолженность	73 160	28 393	58 717	10 665
в т.ч. просроченная	1 569	Х	295	Х
ИТОГО	331 901	811 919	244 437	563 158
в т.ч. просроченная	1 665	х	295	Х

Из таблицы следует, что на 01.01.11г. наибольшую долю кредиторской задолженности 194 796 тыс.р. (69,3%) занимают обязательства по аккредитивам по иностранным операциям. На 01.04.12г. этот показатель снизился до 7424 тыс.р. (0,3%). В целом просроченная задолженность на 01.01.2011г. составила 1569 тыс.р (0,53%), в т.ч.: по расчетам с работниками по оплате труда (незначительна – 0,03%) и по прочей кредиторской задолженности (0,5%). На 01.04.12г. она еще более снизилась и составила 295 тыс.руб.(0,1%). Таким образом, банк справлялся с обязательствами по расчетам с кредиторами.

Управление рисками и ликвидностью в ОАО «Банк Москвы»

В целях управления кредитным риском и нейтрализации его возможного негативного влияния в ОАО "Банк Москвы" реализована система оценки и управления рисками, включающая:

• процедуры отбора наиболее надежных заемщиков, а также наименее рискованных объектов размещения средств с использованием формализованных методик оценки и экспертного анализа риска;

• лимиты, ограничивающие вложения Банка в различные сегменты во избежание чрезмерной концентрации;

• процедуры мониторинга уровня риска отдельных проектов и портфелей Банка в целом, позволяющие принимать предупредительные меры при выявлении негативных тенденций;

• процедуры стресс-тестирования кредитного портфеля Банка;

• процедуры мониторинга степени региональной и отраслевой концентрации кредитных вложений Банка, а также крупных кредитных рисков.

В дополнение к системе оценки рисков применяется разветвленная система лимитирования проводимых активных операций, позволяющая в оперативном порядке контролировать структуру кредитных портфелей.

Данная система дает возможность управлять рисками и принимать предупредительные управленческие решения, направленные на снижение концентрации всей совокупности банковских рисков.

Банком осуществляется постоянный мониторинг уровня рисков, что дает возможность реализовать меры по идентификации, локализации и устранению негативных явлений на раннем этапе и не допустить развития подобных тенденций.

В ОАО «Банк Москвы» на регулярной основе проводятся процедуры стресс-тестирования кредитного портфеля. Данные процедуры позволяют прогнозировать показатели портфеля и определять источники повышенных рисков для Банка в случае реализации стресс-сценариев.

Существующая в ОАО "Банк Москвы" система управления кредитным риском предполагает проведение постоянного мониторинга концентрации кредитного портфеля в разрезе регионов, отраслей экономики и крупных кредитных рисков с целью недопущения чрезмерной концентрации кредитных вложений Банка.

В организационной структуре Банка присутствуют специальные подразделения, в обязанности которых входит работа с возникшей проблемной задолженностью как юридических, так и физических лиц. Таким образом, ОАО «Банк Москвы», являясь одним из лидеров банковской отрасли по объему предоставленных кредитов, осуществляет постоянный мониторинг уровня проблемной задолженности в кредитном портфеле, и в случае ее возникновения оперативно предпринимает меры для ее погашения.

Эффективность указанной системы управления кредитным риском Банка подтверждается отсутствием значимых прямых финансовых потерь при работе с кредитными инструментами в рассматриваемом периоде, а также сохранением долгосрочного кредитного рейтинга на уровне "BBB" по шкале международного рейтингового агентства "Fitch".

Ценовые риски Банка. Основным риском, связанным с изменением цен на используемые ресурсы и услуги эмитента, является риск увеличения стоимости фондирования проводимых Банком операций, что выражается в повышении процентных ставок привлечения средств. Для снижения данного риска Банком проводится политика диверсификации пассивов, которая выражается в использовании различных источников финансирования. Реализуя указанную стратегию, ОАО "Банк Москвы" успешно привлекает синдицированные кредиты крупнейших зарубежных банков, а также размещает собственные ценные бумаги на международных финансовых рынках. Так, в истекшем периоде Банком был успешно привлечен синдицированный кредит на срок 2 года по ставке LIBOR + 0,5% годовых. Организаторами кредита выступили Deutsche Bank, West LB, Sumitomo Mitsui Banking Corporation и BNP Paribas.

Риск, связанный с возможным изменением цен на услуги Банка, выражается в возможности снижения процентных ставок активных операций на рынке банковского кредитования, результатом чего может быть снижение конкурентоспособности. С целью управления данным видом риска в организационной структуре ОАО "Банк Москвы" выделены подразделения, в чьи функции входит анализ рынков, на которых Банк предоставляет услуги. Таким образом, произошедшее в отчетном периоде снижение размера ставки рефинансирования ЦБ на 0,5% (до 11%) не способно существенным образом повлиять на основные финансовые показатели деятельности Банка.

Процентные риски в России зависят, в основном от изменения ставки рефинансирования Банка России. «Методика расчета процентного риска», действующая в ОАО "Банк Москвы", включает два подхода к оценке процентного риска: ГЭП-модель и модель чувствительности к изменению процентных ставок. При расчете предполагается, что все процентные ставки, по которым группируются активы и пассивы, в дату расчета скачкообразно изменяются на 1%. Поскольку Банк России в течение 2012 года снижал ставку рефинансирования, наиболее вероятным изменением ставки в будущем является ее снижение. В данной модели также предполагается, что после погашения требования (обязательства) появляется новое требование (обязательство) на ту же сумму по номиналу и той же срочности. Для всего портфеля требований и обязательств рассчитываются дополнительные доходы/расходы. Согласно проведенному расчету, общая сумма возможных потерь, характеризующая подверженность Банка риску изменения процентной ставки, на 1 января 2013 года составляет – 352,5 млн. руб., т.е. ОАО «Банк Москвы» при снижении процентных ставок на 1% получит дополнительно прибыль в течение года в размере 352,5 млн. руб. Таким образом, влияние процентного риска на показатели Банка минимально.

Для управления операционными рисками в ОАО "Банк Москвы" используются следующие инструменты:

- Внутренняя нормативная база содержит ясное и однозначное описание технологии совершаемых операций, а также порядка принятия решений и является одним из важнейших факторов снижения уровня операционного риска, а также создает основу для своевременной идентификации и эффективного контроля рисков.

Основополагающими внутренними нормативными документами в области управления операционными рисками являются:

• «Политика ОАО "Банк Москвы" в области управления операционными рисками», разработанная с учетом требований Базельского комитета по банковскому надзору;

• «Общие требования к предоставлению банковских продуктов в ОАО "Банк Москвы"», регламентирующие обязательные элементы банковских технологий предоставления банковских продуктов, необходимых для ограничения операционных рисков;

• другие документы, регламентирующие технологию бизнес-процессов, порядок принятия решений и методологию оценки операционного риска.

Количественная и качественная оценка операционного риска. Для оценки операционных рисков разработана «Методология оценки операционных рисков в ОАО "Банк Москвы"». В соответствии с Методологией, количественная оценка операционного риска предусматривает:

Моделирование потерь Банка на основе исторических данных, накопленных за продолжительный период времени;

- Информационно-аналитическую систему для обеспечения доступности данных об операционных рисках для систем и персонала, занятого управлением рисками;

- Лимитирование полномочий. Лимиты полномочий ограничивают объем прав уполномоченных лиц и органов Банка по самостоятельному принятию решений;

- Систему внутреннего контроля, построенную в соответствии с требованиями Положения Банка России от 16.12.12г. №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

- Страхование. Определенные виды потерь, полученные вследствие реализации операционных рисков, могут покрываться за счет страхования, тем самым возможные убытки переносятся на страховые организации. В Банке действует Политика страхования имущества ОАО "Банк Москвы". Регулярно производится анализ достаточности широты охвата страхованием имущества Банка.

Указанная система контроля операционных рисков в ОАО "Банк Москвы" позволяет эффективно идентифицировать и управлять источниками повышенного риска, а также минимизировать ущерб от фактов реализации операционного риска, что подтверждается незначительным уровнем потерь Банка от данного вида риска.

Риск ликвидности Банка возникает в случае наличия несбалансированных по срокам активов и пассивов. Банк России жестко контролирует риск ликвидности, установив значения нормативов мгновенной и текущей ликвидности Н2 и Н3. Риск источников финансирования контролируется Банком России нормативом достаточности капитала Н1. В течение 2013 года нормативы Н1, Н2, Н3 ОАО "Банк Москвы" выполнял, активы и пассивы по срокам были достаточно диверсифицированы и сбалансированы между собой. (см. таблицу 6)

Таблица 6

Обязательные нормативы ОАО «Банк Москвы» (на 01.01.2013г.)

Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива на 01.01.13
H1	Достаточности капитала	Min 10% (K<5 млн. евро) Min 11% (K>5 млн. евро)	12.4
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	24.3
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	71.5
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	78.4
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	20.8
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	392.4
H9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50%	1.0
H10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	1.1
H12	Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц	Max 25%	0.1

В отчетном квартале Банк не испытывал проблем с ликвидностью и платежеспособностью и соблюдал все нормативы ликвидности, установленные Банком России. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) на 01.01. 2013 составил 24,3 %, а норматив текущей ликвидности (Н3) – 71,5 %. Норматив Н2 за квартал уменьшился на 17,7 %, а (Н3) увеличился на 17,7 %. Изменение произошло за счет перераспределения активов до востребования на срочные, то есть более доходные, активы. При этом значения нормативов существенно превышают лимиты, установленные Банком России.

В 2013 году стабильно поддерживался достаточный размер высоколиквидных и ликвидных активов, вследствие чего обязательные нормативы ликвидности выполнялись ежедневно. Основной объем в структуре ликвидных активов приходится на кредиты банкам и клиентам, в обязательствах преобладают средства на текущих и депозитных счетах клиентов.

Реализация указанных мероприятий характеризует позицию ОАО «Банк Москвы» в финансовом секторе как стабильную.

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 67 / 137 8 9 10 11 12 13 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
24.12.2018217.09 Кб5вся истори(почти)-.doc
#
23.09.2019396.29 Кб27вторая часть. 1-15.doc
#
23.09.2019609.28 Кб20Вторая часть. 16-30.doc
#
14.11.2019153.09 Кб6ВУ_инж.doc
#
07.02.20155.21 Mб153Выбор_и_ маркировка_ насосов_А5_без_компр.doc
#
01.07.2025930.82 Кб0ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА.doc
#
07.02.201581.92 Кб5Высшее ораз ы венгрии.doc
#
07.02.2015134.66 Кб59ГАК ЛОГ.doc
#
07.02.20152.31 Mб11ГБ.pdf
#
22.11.201930.29 Кб4Гемофилы инфлюэнцы.docx
#
07.02.2015938.96 Кб17генераторы пилообразного напряжения 4 lab.docx