Вариант №1
Задача 1. По исходным данным об остатках на счетах составить начальный баланс ООО «Инициатива», составить журнал хозяйственных операций за месяц, составить оборотно-сальдовую ведомость, баланс на конец месяца, отчет о финансовых результатах
Данные об остатках на 1 мая 20ххгода
Наименование счета |
Сумма, тыс. руб. |
Основные средства |
10000 |
материалы |
31500 |
Основное производство |
8500 |
Готовая продукция |
1000 |
Касса |
2000 |
Расчетный счет |
40000 |
Уставный капитал |
52000 |
Амортизация основных средств |
2000 |
Расчеты с бюджетом |
4000 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
6000 |
Расчеты с персоналом по отплате труда |
29000 |
Хозяйственные операции за месяц
№ |
Содержание операции |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
1. |
Списаны материалы на основное производство |
15000 |
|
|
2. |
Оприходованы материалы, поступившие от поставщиков |
20000 |
|
|
3. |
Выделен НДС |
3600 |
|
|
4. |
Оплачен счет поставщика |
23600 |
|
|
5. |
Принят НДС к вычету |
3600 |
|
|
6. |
Начислена заработная плата рабочим |
22000 |
|
|
7. |
Начислен страх.взносы |
5720 |
|
|
8. |
Удержан НДФЛ из заработной платы |
2860 |
|
|
9. |
Начислена амортизация ОС |
1000 |
|
|
10. |
Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости |
52220 |
|
|
11 |
Отражена выручка от продажи |
92040 |
|
|
12. |
Начислен НДС |
? |
|
|
13. |
Списана фактическая производственная себестоимость проданной продукции |
52220 |
|
|
14. |
Оплачена отгруженная продукция |
92040 |
|
|
15. |
Определен финансовый результат от продаж |
? |
|
|
16. |
Оприходованы излишние материалы (по акту инвентаризационной комиссии) |
5000 |
|
|
17. |
Отражена себестоимость недостачи материалов |
25000 |
|
|
18. |
Начислен НДС по недостачи материалов, ранее списанный |
? |
|
|
19. |
Списана стоимость недостачи материалов в пределах норм естественной убыли |
3000 |
|
|
20 |
Отнесена стоимость недостачи на МОЛ (по балансовой стоимости) |
26500 |
|
|
21. |
Отражена разница между балансовой стоимостью материалов и рыночной стоимостью |
3500 |
|
|
22. |
Удержана из заработной платы работника сумма материального ущерба |
30000 |
|
|
23. |
Доля доходов будущих периодов учтена в составе прочих доходов |
3500 |
|
|
24 |
Определен финансовый результат от прочих доходов и расходов |
? |
|
|
Задача 2. Определить сумму НДС, причитающуюся к уплате в бюджет по результатам хозяйственной деятельности ООО «Инициатива»за месяц и заполните раздел «Расчет налога» декларации по НДС.
Задача 3. Оцените доходность организации ООО «Инициатива»