55.Расчетные чеки: порядок выдачи и механизм функционирования. Система банка чекодателя.

Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию — получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты. Виды расч. чеков: 1.именной — выписан на определенное лицо;

2.предъявительский — выписан на предъявителя; 3.ордерный — выписывается в пользу определенного лица или по его приказу. Расчетный чек действует в течение 30 календарных дней не считая дня его выписки. Порядок выдачи расч. чеков: Расчетный чек состоит из двух частей - самого чека и корешка, который содержит контрольные цифры, предназначенные для подтверждения суммы, указанной в чеке. При выдаче расчетного чека контролер заполняет необходимые реквизиты на бланке расчетного чека и корешке: цифрами и прописью сумму чека, фамилию, имя и отчество владельца, номер и местонахождение учреждения банка, присвоенный номер по межфилиальным расчетам и номер корреспондентского счета у отделения банка, срок действия чека и дату его выписки. При выдаче чека контролер на оборотную сторону корешка расчетного чека выписывает сведения о предъявленном получателем чека паспорте. Затем контролер просит получателя расчетного чека расписаться на корешке в получении чека и проверить правильность заполнения в расчетном чеке фамилии, имени, отчества и суммы, подписывает расчетный чек и корешок, отделяет от расчетного чека корешок по полосе контрольных цифр так, чтобы цифры, остающиеся при расчетном чеке по линии отреза, соответствовали сумме чека, ставит на расчетном чеке четкий оттиск гербовой печати. Никаких исправлений и подчисток в расчетном чеке не допускается. Если при заполнении бланка расчетного чека допущена ошибка, он считается испорченным, и вместо него заполняется новый бланк расчетного чека. Чекодатель — юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

56. Платежи посредством аккредитивной формы расчета. Анализ сторон аккредитивной сделки. Аккредитив - это поручение банка плательщика, банку получателя средств, производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении. Аккредитив оформляется на бланке установленной формы. Аккредитив может быть отзывным, безотзывным, покрытым, непокрытым. При расчетах посредством выставления аккредитива участниками (субъектами) выступают: 1.приказодатель - юридическое лицо, которое является инициатором осуществления расчетов посредством выставления аккредитива (плательщик по сделке); 2.Банк импортера (банк-эмитент) - банк, действующий по поручению клиента (приказодателя) об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (как правило, банк плательщика); 3.Банк экспортера (исполняющий банк) - банк, который принимает на себя наряду с банком-эмитентом обязательство перед бенефициаром о платеже, акцепте и оплате или учете переводного векселя, а также осуществляет проверку документов, предоставляемых бенефициаром в соответствии с условиями аккредитива, и производит платеж бенефициару. 4.Экспартер (поставщик, бенефициар) - юридическое лицо, являющееся поставщиком товаров, работ, услуг и получателем платежа по ним от плательщика. При применении аккредитивной формы расчета, в договоре обязательно отражаются следующие условия: 1.наименование банка – эмитента, 2.наименование банка, обслуживающего получателя средств, 3. наименование получателя средств, 4.сумма аккредитива, 5.вид аккредитива, 6. способ извещения получателя средств об открытии аккредитива, 7. способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком, 8. срок действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнения работ, оказания услуг), и требования к оформлению указанных документов; 9. условия оплаты (с акцептом или без акцепта); 10. ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

57.Функции авизующего и подтверждающего банка. Документооборот при расчетах покрытыми аккредитивами. Авизующий банк - банк, выбранный банком-эмитентом для авизования документарного аккредитива бенефициару (продавцу). Авизующий банк не берет на себя никаких платежных обязательств по документарному аккредитиву. Единственное обязательство в том, чтобы проверить по внешним признакам подлинность аккредитива и авизовать его бенефициару. Подтверждающий банк - банк, добавляющий к обязательству банка-эмитента свое обязательство о том, что если документы, предусмотренные документарным аккредитивом, представлены в подтверждающий банк или в любой другой исполняющий банк, и если соблюдены все условия аккредитива, то подтверждающий банк выполнит свои обязательства по аккредитиву. Обязательство подтверждающего банка добавляется к обязательству банка-эмитента, и таким образом у бенефициара имеется двойная гарантия платежа. Подтверждающий банк принимает на себя кредитный риск банка-эмитента, также как и политический и трансфертный риски страны покупателя. Покрытый (депонированный) аккредитив – это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или заемные (кредит банка) в распоряжении исполняющего банка на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

Документооборот при расчетах покрытыми аккредитивами:

1 – представление заявления на выставление аккредитива; 2 – списание суммы аккредитива со счета покупателя (выдача ссуды); 3 – перевод суммы аккредитива в исполняющий банк; 4 – депонирование суммы на отдельном счете; 5 – сообщение об открытии аккредитива; 6 – отгрузка продукции (оказание услуг); 7 – представление документов, подтверждающих факт отгрузки продукции; проверка условий выполнения аккредитива; 8 – зачисление денежных средств на счет поставщика; 9 – сообщение об исполнении поставщиком аккредитива; 10 – извещение покупателя о выплатах по аккредитиву.