49.Порядок расчета платежными поручениями (пп). Схема документооборота.

Платежное поручение- это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, произвести перевод определенной денежной суммы на счет получателя средств, оформленное расчетным документом. Платежное поручение составляется на стандартном бланке. Предоставляется в банк в течении 10 календарных дней со дня выписки. Основные направления использования ПП: 1.за полученные товары или оказанные услуги. 2.расчеты по нетоварным операциям. 3.предварительная оплата. 4.авансовые платежи.

Документооборот при расчетах ПП:

1 – отгрузка продукции, выполнение работ, оказание услуг; 2 – предоставление ПП в обслуживающий банк; 3 – проверка и оплата ПП; 4 – перевод платежа поставщику; 6 – зачисление денежных средств на счет поставщика; 6 – извещение поставщика о зачислении денежных средств. При предварительной оплате операции 2 – 6 предшествуют операции 1.

Преимущества ПП: 1. универсальность. 2.простота документооборота. 3.возможность максимального приближения срока отгрузки товара к их оплате. 4. минимальные издержки по ведению расчетов. Недостатки: 1.нет гарантий платежа. 2.относительно длительный срок действия ПП (10 дней) может замедлить расчеты. 3.Зависит от платежеспособности покупателя.

50.Расчеты по средствам платежных требований-поручений (схема документооборота). Преимущества и недостатки.

Платежное требование-поручение - требование поставщика к получателю оплатить на основании документов, предоставленных в банк плательщика отгрузку товара, оплату оказанных услуг, выполненных работ. ПТП выписываются поставщиком в трех экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляются в банк плательщика через банковскую почту. Банк плательщика передает платежные документы плательщику, в то время как отгрузочные документы остаются в картотеке банка. Если плательщик соглашается оплатить требование-поручение, он ставит на первом экземпляре его оттиск своей печати, а также подписи уполномоченных лиц и оплачивает его в том же порядке, что и обычные платежные поручения. Документооборот при расчете ПТП:

1 – отгрузка продукции продавцом; 2 – передача платежного требования-поручения вместе с отгрузочными документами в банк, обслуживающий покупателя; 3 – помещение отгрузочных документов в картотеку в банке, обслуживающем покупателя; 4 – передача платежного требования-поручения покупателю; 5 – оформление покупателем платежного требования-поручения и передача его в банк. Банк принимает его только при наличии средств на счете покупателя; 6 – передача покупателю отгрузочных документов; 7 – банк покупателя списывает сумму оплаты со счета покупателя; 8 – банк покупателя направляет в банк, обслуживающий продавца, платежные требования-поручения; 9 – банк продавца зачисляет сумму оплаты на счет продавца; 10 – банк выдает своим клиентам выписки из расчетного счета. Преимущества: 1.строгий контроль за расчетами, как со стороны покупателя, так и поставщика. 2.минимальные издержки по ведению расчетов. 3.возможност максимального приближения срока отгрузки товаров к их оплате. Недостатки: 1.возможность возникновения неплатежей. 2.зависит от платежеспособности покупателя. 3.возможность замедления оборачиваемости средств в случае отказа от акцепта.

51. Расчеты банковскими пластиковыми карточками (БПК). Карт-счет. Стоп-лист. Банковская пластиковая карточка - это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги или получать наличные денежные средства в банкоматах либо пунктах выдачи наличных. Документооборот при расчетах с использованием пластиковых карточек:

1 – заключение договора карт-счета и открытие карт-счета; 2 – выдача карточки; 3 – передача товаров, оказание услуг клиенту, который является держателем карточки; 4 – использование карточки с поступлением на ПТС карт-чека или иных документов, подтверждающих данную операцию; 5 – передача в банк карт-чека или иных документов; 6 – принятие банком документов от ПТС и формирование платежных инструкций банку-эмитенту; 7 – передача в банк-эмитент платежных инструкций; 8 – списание средств с карт-счета клиента; 9 – перевод денежных средств в банк-эквайер; 10 – зачисление средств на счет ПТС; 11 – извещение ПТС об оплате. Карт-счет – счет, на котором хранятся денежные средства. На сумму средств, хранящихся на карт-счетах клиентов, начисляются проценты. Проценты, начисленные на карт-счет клиента – физического лица, ежемесячно присоединяются к остатку средств на его карт-счете. Проценты, начисленные на карт-счет клиента – юридического лица, перечисляются на текущий (расчетный) счет в белорусских рублях или на текущий (расчетный) счет в иностранной валюте в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, и в сроки, указанные в договоре. При начислении процентов количество дней в году принимается за 360, количество дней в месяце – за 30. Список потерянных или недействительных банковских пластиковых карточек заносится в стоп-лист, который рассылается всем участникам сделки.

52. Документы необходимые для получения банковских пл. карточек (БПК). Характеристика основных видов БПК и операций по ним. Банковская пластиковая карточка - это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги или получать наличные денежные средства в банкоматах либо пунктах выдачи наличных.

Для получения БПК клиент (физическое или юоридическое лицо) заключает с кредитной организацией-эмитентом договор банковского счета, договор банковского вклада, кредитный и другой договор, предусматривающий осуществление операций с использованием пластиковых карт. На основании заключенного договора клиенту выдается пластиковая карта, на которой должны присутствовать наименование и логотип эмитента, однозначно его идентифицирующие, и имя держателя карты. В зависимости от того, какое лицо – физическое или юридическое – заключает договор с эмитентом, выдаваемые пластиковые карты подразделяются на личные и корпоративные.

Личная карточка позволяет ее держателю проводить операции по счету физич. лица, заключившего договор с эмитентом. Корпоративная карточка позволяет ее держателю проводить операции по счету организации. Кредитная карточка – платежная карточка выпускаемая для отдельных клиентов, которая позволяет им осуществлять покупку товаров и оплату услуг за счет эмитента карточки. Кредитные карточки являются способом предоставления мгновенного кредита для обладателя карточки с точки зрения удовлетворения его потребностей в товарах и услугах, оказываемых участвующим в этом процессе продавцом. Дебетовая карточка – карточка, предназначенная для расчета за товары, получение средств в налично-денежной форме путем прямого списания с карт-счета владельца в банке. Дебетовая карточка также содержит закодированную на компьютере информацию. Карточка предназначена для обеспечения нормального доступа владельца к своим счетам, избавляя его при этом от необходимости соблюдения бумажных формальностей. Владелец счета может использовать ее для создания депозитов и изъятия наличных денег, перемещения средств между счетами и для совершения немедленных выплат за товар и услуги.

53.Порядок осуществления расчетов чеками из чековых книжек (схема механизма документооборота). Чек – письменное поручение владельца счета (чекодателя) обслуживающему банку на перечисление указанной суммы получателю средств чекодержателя. Чеки бывают: 1.Чеки из чековых книжек. 2.Расчетные чеки. Их сходства: 1.являются расчетно-денежным документом. 2.Действуют в РБ. 3.В валюте РБ, сумма чека кратная 1000. 4.Субъектами сделки являются юридические, физические лица, обслуживающие банки. 5.Являются бланком строгой отчетности. Отличие: чековая книжка действительна в течение 1 года со дня ее выдачи банком чекодателя, расчетный чек - в течение 30 календарных дней.

Схема документооборота при расчетах чеками:

1 – отгрузка продукции, оказание услуг, выполнение работ; 2 – выписка чека и вручение его поставщику (выполняется одновременно с операцией 1); 3 – предъявление чека на инкассо в обслуживающий банк вместе с поручением – реестром; 4 – пересылка поручения – реестра вместе с чеком в банк покупателя; 5 – оплата чека путем списания средств со счета покупателя; 6 – перевод платежа в банк поставщика; 7 – зачисление средств на счет поставщика; 8 – извещение поставщика о поступлении средств.

54.Документы, необходимые для получения чековой книжки для физ. и юридич. лиц. Преимущества и недостатки. Чековая книжка - именной денежный документ, используемый населением для осуществления безналичных расчетов с предприятиями, учреждениями и организациями за товары и услуги, для получения наличных денег в банках. Для получения чековой книжки необходимо: 1. явиться в банк и заполнить бланк заявление-обязательство. 2. произвести оплату за данную банковскую услугу. 3.предъявить документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина Республики Беларусь, удостоверение беженца, вид на жительство в Республике Беларусь). При оформлении книжки необходимо узнать: 1.реквизиты предприятия – какая печать и чьи подписи должны быть на обращении и на самой чековой книжке; 2.сроки рассмотрения банком запроса; 3.место выдачи чековой книжки. После рассмотрения банком заявления, уполномоченный сотрудник выдаст чековую книжку, привязанную к расчетному счету вашего предприятия. В банковских чеках запрещены любые исправления. Печати и подписи на бланке чека должны соответствовать тем, что стоят на учредительных документах компании. Для получения чековой книжки юридич. лицо должно подать заявление в одном или двух экземплярах, которое подписывается лицами, имеющим право распоряжаться средствами с расчётного счёта. В заявлении указывается номер счёта, с которого будут оплачиваться чеки. Преимущества расчета чековой книжкой: 1.максимальное приближение платежа к моменту получения товара. 2.Гарантия своевременного платежа. 3.Ускорение оборачиваемости средств в расчетах. 4.Простота документооборота. Недостатки: 1.Ограниченный срок действия. 2.Огранниченность территории действия. 3.Невозможность получения наличных денег. 4.Трудоемкость, связанная с операцией «Инкассо».