Обчислення витрат з урахуванням інфляції

Статті витрат	Сума витрат, тис.грн.	Рівень інфляції в 2001р.	Витрати з урахуванням інфляції 2001 p., тис. грн.	Рівень інфляції в 2002р.	Витрати з урахуванням інфляції 2002 p., тис. грн.
Зарплата	50,000	10,0 %	55,000	6,0%	59,400
Матеріали	40,000	15,0 %	46,000	5,0%	48,300
Усього	90,000	12,2 %	101,000	6,6%	107,700

Якість розрахунків може бути поліпшено в ході виконання про­екту, коли стає доступною більш точна і деталізована інформація.

Календарне планування витрат

Календарне планування охоплює не тільки визначення кален­дарних термінів виконання робіт, узгодження їх із наявними ре­сурсами, а й календарне планування витрат, або бюджету, з ме­тою подальшого контролю їх і прийняття відповідних рішень.

Розглянемо проект заміни устаткування на вироб­ничій дільниці (табл. 7.5).

Код роботи	Робота	Попередня робота	Тривалість, днів
А	Демонтаж першого верстату	–	3
В	Встановлення і наладка нового верстату	А	7
С	Демонтаж другого верстату	–	3
D	Встановлення і наладка нового верстату	С	6
E	Випробовування роботи системи	В, D	2

Припустимо, що кожна робота цього графіка відповідає елементу CBS. Оцінки витрат на роботи разом із очікуваним часом запишемо у вигляді таблиці 7.6.

Таблиця 7.6

Розподіл затрат по роботах проекту заміни устаткування

Код роботи	Тривалість, дні	Затрати, грн.
		на всю роботу	на один день
А	3	400	133
В	7	1000	143
С	3	400	133
D	6	1000	167
Е	2	600	300
Усього		3400	—

Приміром, витрати на роботи лінійно залежать від тривалості їх виконання, тобто витрати на роботу вимірюються як результат множення постійного коефіцієнта витрат на тривалість роботи. Наприклад, для роботи В затрати — 1000 грн., тривалість — 7 днів, коефіцієнт витрат — 143 грн./день. Ці коефіцієнти розра­хуємо і занесемо до табл. 7.6.

Звернемося до сіткового графіка і термінів виконання робіт.

Будуємо розподіл витрат по ранніх термінах виконання (на­півжирним). Аналогічно визначаємо потрібні затрати по пізніх строках (рис. 7.7).

Роботи	Дні
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
А	133 133	133 133	133 133
В				143 143	143 143	143 143	143 143	143 143	143 143	143 143
С	133	133 133	133 133	133
D				167	167 167	167 167	167 167	167 167	167 167	167
Е											300 300	300 300
Витрати по днях	266 133	266 266	266 266	310 276	310 310	310 310	310 310	310 310	310 310	143 310	300 300	300 300
Наростаючим підсумком	266 133	532 399	798 665	1108 940	1418 1250	1728 1560	2038 1870	2348 2180	2658 2490	2800 2800	3100 3100	3400 3400

Рис. 7.7. – Календарне планування витрат за проектом

На основі проведених розрахунків будуємо графік бюджету для ранніх і пізніх строків проекту (наростаючим підсумком) (рис. 7.8):

Рис. 7.8. — Бананоподібна крива розподілу бюджету проекту в часі

Графік ілюструє так звану бананоподібну криву, яка харак­теризує для кожного проміжку часу найменшу та найбільшу потребу у фінансуванні проекту. Вона узгоджується з можливос­тями організації з фінансування і в разі необхідності ще раз кори­гуються терміни виконання робіт, враховуючи не тільки забезпе­ченість їх ресурсами, а й можливість профінансувати ці ресурси.

Запитання та завдання для самоконтролю

1. Опишіть процедуру визначення і планування потреби у ресурсах.

2. Які ресурси є найбільш проблемними з погляду забезпечення ни­ми? Чому?

3. Що характеризують ресурсні гістограми? Як вони будуються?

4. Чому виникає необхідність у згладжуванні ресурсних гістограм? Як воно відбувається?

5. Охарактеризуйте планування в умовах обмежених ресурсів і в умовах обмеженого часу.

6. За якими напрямами плануються проектні витрати?

7. Для чого необхідно будувати бананоподібну криву?

Рекомендована література: [3;111-129], [16;119-125], [17;306-317], [20;147-239]