13.6.Страхование депозитов

Депозитное страхование представляет собой вид страхования, осуществляемый банками, по которому вкладчикам гарантируется воз­врат их вкладов в случае объявления банков несостоятельными или их банк­ротства. Система страхования депозитов выполняет следующие функции:

• создает гарантий главным образом для мелких вкладчиков;

• формирует механизм предотвращения кризиса банковской ликвидности и массового изъятия средств со счетов.

Депозитное страхование в большинстве западных стран существует как обязательное. Объектом страхования являются текущие и срочные депозиты населения, срочные депозиты предприятий (в том числе и сертификаты, дебетовые карточки).

Система депозитного страхования может проводится в трех основных формах:

• полная форма гарантирует защиту всех депозитов, внесенных в коммерческие банки в полном объеме;

• ограниченная обеспечивает покрытие в определенном объеме, ориентирована на защиту мелких вкладчиков. Для этой формы важно оптимально определить объем минимального покрытия;

• дискретная официально существует как ограниченная, но в периоды кризиса банковской системы объект страхования может расширяться.

Создание системы обязательного депозитного страхования предполагает:

1. формирование специального органа, занимающегося депозитным страхованием;

2. участие всех банков в системе депозитного страхования;

3. четкое определение перечня депозитов, являющихся объектом страхова­ния (часть депозитов может быть охвачена обязательным страхованием, отдельные депозиты страхуются банками в добровольном порядке);

4. определение ставок платежей (страховых взносов), решение ряда других вопросов.

В целом система депозитного страхования является неотъемлемым элементом защиты вкладов в коммерческих банках.

Депозитное страхование в России регулируется Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Основные принципы системы страхования вкладов следующие:

1. обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

2. сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

3. прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

4. накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков – участников системы страхования вкладов.

Участниками системы страхования вкладов являются:

1. вкладчики, признаваемые выгодоприобретателями;

2. банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков, призна­ваемые для целей настоящего Федерального закона страхователями;

3. Агентство, признаваемое страховщиком;

4. Банк России.

Страховым случаем, влекущим за собой выплату страхового воз­ме­щения (возмещения по вкладам), признается одно из следующих обстоятельств:

1. отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

2. введение Банком России в соответствии с законодательством РФ моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 % суммы вкладов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не более установленной Банком России суммы (в настоящее время – это 700 тыс. руб.). Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает установленную страховую сумму, то возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропор­ционально их размерам.

В целях осуществления функций по обязательному страхова­нию вкладов создается Агентство по страхованию вкладов, которое является государственной корпорацией, созданной РФ. При осуществлении функций по обязательному страхованию вкладов Агентство наделено следующими полномочиями:

1. ведет реестр банков;

2. осуществляет сбор страховых взносов и контроль за их поступлением в фонд обязательного страхования вкладов;

3. осуществляет мероприятия по учету требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения по вкладам;

4. имеет право обращаться в Банк России с предложением о примене­нии к банкам за нарушение требований закона мер ответственности;

5. размещает и инвестирует временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов;

6. имеет право требовать от банков размещения информации о системе страхования вкладов и об участии в ней банка в доступных для вкладчи­ков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;

7. определяет порядок расчета страховых взносов.

Фонд обязательного страхования вкладов – это совокуп­ность денежных средств и иного имущества, которые формируются и используются в соответствии с законом. Фонд обязательного страхования вкладов формируется из следующих источников:

– страховых взносов, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом;

– пеней за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов;

– денежных средств и иного имущества, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам;

– средств федерального бюджета;

– доходов от размещения и (или) инвестирования временно свобод­ных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов;

– первоначального имущественного взноса;

– других доходов, не запрещенных законодательством.

Ставка страховых взносов не может превышать 0,15 % расчетной базы за последний расчетный период.