3.Международные расчеты, их условия и виды

Мировая практика выработала разные формы расче­тов во внешнеэкономической деятельности. Выбор которых определяется рядом факторов. Инте­ресы экспортеров и импортеров товаров и услуг обычно не совпада­ют: экспортер стремится получить платежи от импортера в кратчай­шие сроки, в то же время последний стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара, поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются экономи­ческие позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, эконо­мическая конъюнктура, политическая ситуация и т.д. Помимо этого значение имеет вид товара — объекта сделки, а также уровень спро­са и предложения на товар. Достижение компромисса не означает, что экспортер и импор­тер получают одинаковые преимущества: некоторые формы более выгодны экспортеру, другие — импортеру.

Международные расчеты – «взаимные платежи и расчеты между странами, между организациями и гражданами, находящимися на территории разных стран. Такие расчеты осуществляются, как правило, непосредственно через коммерческие банки стран либо с помощью международных платежных средств»¹.

Банковский перевод — основная форма расчетов в совре­менной практике расчетов по внешнеторговым операциям. Кроме того, банковский перевод является составным элемен­том всех остальных форм расчетов (аккредитивы, инкассо, чеки, векселя в конечном итоге включают условия и порядок проведения банковского перевода).

Банковский перевод — это операция платежа, прово­димая посредством направления телеграфом или по почте платежного поручения одного банка другому. Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему банку-корреспонденту, о выплате определенной суммы денег бенефициару (т.е. переводополучателю), предъявителю чека или иных платежных документов. Пла­тежное поручение дается банком на основе указаний пере­вододателя — клиента банка. Последний инструктирует банк об условиях выплаты бенефициару суммы перевода².

Банковский перевод включает следующие операции.

1. Поставщик передает документы покупателю в соот­ветствии с заключенным контрактом.

2. Покупатель выставляет платежное поручение в банк, его обслуживающий.

3. Снятие денег со счета покупателя и зачисление их на счет банка, обслуживающего поставщика.

4. Уведомление (т.е. авизирование) банка, обслуживаю­щего поставщика, об осуществлении операции 3.

5. При поступлении авизо списание денег со счета банка, обслуживающего покупателя, и зачисление их на расчетный счет поставщика.

6. Авизирование поставщика о зачислении денег на его расчетный счет¹.

Срок представления документов получателем средств не может превышать 15 дней с даты зачисления суммы перевода на его счет в банке. В случае нарушения им сроков представ­ления документов, указанных в платежном поручении иност­ранного банка, уполномоченный банк списывает эту сумму со счета переводополучателя и одновременно запрашивает у иностранного банка-перевододателя инструкции в отноше­нии перевода.

При расчетах в форме банковского перевода одна из сто­рон по контракту всегда несет на себе риск. Так, для экспор­тера существует риск неоплаты, поставленного товара при платежах переводом после поставки товара, для импорте­ра — риск непоставки товара после его предварительной оплаты, если контрактом предусмотрены авансовые плате­жи. Поэтому в целях избежания таких негативных послед­ствий и экспортеру, и импортеру необходимо заручиться га­рант

Инкассовая форма расчетов представляет собой поручение экспортера (продавца) сво­ему банку получить от импортера (покупателя) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение, что эта денежная сумма будет выплачена в установленный срок. Суть здесь в том, что банк по поручению своего клиента (экспортера или кре­дитора) получает платежи от импортера (плательщика) после от­грузки товаров и оказания услуг. Получаемые средства зачисляются на счет клиента в банке².

В инкассовой форме расчетов участвуют:

1. доверитель - клиент, поручающий инкассовую операцию свое­му банку;

2. банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по ин­кассированию;

3. инкассирующий банк, получающий валютные средства;

4. представляющий банк, делающий представление документов им­портеру-плательщику;

5. плательщик³.

Применение инкассовой формы расчетов ре­гулируется Унифицированными правилами по инкассо, раз­работанными Международной торговой палатой.

Документы, с которыми производятся операции по ин­кассо, разделяют на две группы: финансовые до­кументы (переводные векселя, простые векселя, чеки, пла­тежные расписки и другие подобные документы, исполь­зуемые для получения платежа деньгами) и коммерческие документы (счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и другие, не являющиеся финансо­выми).

В связи с этим различают два вида инкассо:

• чистое инкассо, т.е. инкассо только финансовых до­кументов;

• документарное инкассо — инкассо финансовых до­кументов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо только коммерческих документов.

Технология расчетов предусматривает, что предприятие-экспортер после отгрузки товара в соответствии с усло­виями контракта выписывает инкассовое поручение, счет- фактуру и вместе с отгрузочными документами (коносамент, авианакладная и т.д.) передает в свой уполномоченный банк. Проверив документы по форме и по существу, банк направ­ляет указанные документы в банк импортера. Последний ин­формирует предприятие и передает ему необходимые до­кументы (кроме товарно-распорядительных). Предприятие-импортер, проверив их согласно условиям контракта, дает поручение банку сделать валютный перевод на счет экспор­тера. Наряду с выполнением данного поручения банк переда­ет импортеру товарно-распорядительные документы, на ос­новании которых он получает товар от транспортной органи­зации¹.

Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества им­портеру, основное обязательство которого - платеж против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер про­должает сохранять юридическое право распоряжаться товаром до оп­латы импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения полу­чения товара.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные не­достатки для экспортера:

• экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импор­тера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платеже­способности импортера и его добросовестности;

• существует значительный разрыв во времени между поступлени­ем валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза².

Инкассовая форма расчетов в своей основе предпочти­тельна для импортера, поскольку право на оплату исходит от него только после акцепта платежных документов экспорте­ра по отгруженным товарам. Однако учитывая неплатеже­способность, характерную для ряда российских предприятий, такая форма расчетов может поставить иностранного постав­щика в трудное положение. Поэтому в отношении российских импортеров она применяется значительно реже по сравне­нию с другими формами расчетов. В случае применения ин­кассовой формы расчетов для исключения риска неоплаты поставщику целесообразно заручиться гарантией надежного банка¹.

Аккредитивная форма расчетов. В соответствии с унифицирован­ными правилами и обычаями для документарных аккредитивов акк­редитив - это соглашение, по которому банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) до­кументов. Обязательство банка по аккредитиву является самостоятель­ным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому кон­тракту. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортеру обеспечивается ограничение требований к офор­млению документов и получению платежа только условиями аккреди­тива, импортеру - четкое выполнение экспортером всех условий акк­редитива.

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

• импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива;

• банк-эмитент, открывающий аккредитив;

• авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его подлинность;

• бенефициар-экспортер, в пользу которого открыт аккредитив.

Расчеты в форме документарного аккредитива в соответ­ствии с Унифицированными правилами осуществляются сле­дующим образом.

1. Стороны (экспортер и импортер) заключают кон­тракт, в котором определяют, что платежи за поставленный товар будут производиться в форме аккредитива. Аккреди­тивы выставляются банками на основании поручения или за­явления импортера (приказодателя по аккредитиву), кото­рое фактически повторяет все условия раздела контракта, ка­сающегося порядка платежей.

2. После заключения контракта экспортер подготавлива­ет товар к отгрузке, о чем извещает импортера.

3. Получив такое извещение, покупатель направляет своему банку заявление на открытие аккредитива, в котором указывает все необходимые условия. Банк, открывающий ак­кредитив (банк-эмитент), действует на основании инструк­ции приказодателя.

4. После открытия аккредитива, в котором банк-эмитент обычно указывает, каким образом будет производиться зачис­ление средств, аккредитив направляется экспортеру, в пользу которого он открыт (бенефициару). При этом банк-эмитент на­правляет аккредитив бенефициару, как правило, через банк, обслуживающий последнего, в задачу которого входит ави­зование аккредитива экспортеру. Такой банк называется ави­зующим банком.

5. Получив от эмитента аккредитив, авизующий банк по внешним признакам проверяет его подлинность и передает бенефициару. Авизующий банк также получает экземпляр аккредитивного письма или телекса, поскольку он уполномо­чен на прием от бенефициара документов по аккредитиву, их проверку и отсылку банку-эмитенту, а в ряде случаев назна­чается эмитентом в качестве исполняющего аккредитив бан­ка, т.е. уполномочивается на платеж, негоциацию (покупку) и акцепт тратт экспортера.

6. Получив аккредитив, бенефициар проверяет его на предмет соответствия условиям контракта. В случае несоот­ветствия бенефициар может известить свой банк об услов­ном принятии аккредитива (или даже о его непринятии) и за­требовать у приказодателя внесения необходимых измене­ний в его условия. Если же бенефициар согласен с условиями открытого в его пользу аккредитива, то он в установленные сроки совершает отгрузку товара.

7. Экспортер получает транспортные документы от пе­реводчика.

8. Экспортер представляет их вместе с другими тре­буемыми аккредитивом документами (счетами, специфи­кациями, сертификатами, при необходимости — страхо­выми документами, траттами и т.д.) в свой банк в срок не более 21 дня.

9. После проверки банк экспортера отсылает документы (и тратты, если условиями аккредитива предусмотрено их представление) банку-эмитенту для оплаты, акцепта или не­гоциации, указывая в своем сопроводительном письме, как должна быть зачислена выручка.

10. Получив документы, эмитент проверяет их, после чего переводит сумму платежа банку экспортера.

11. Одновременно банк-эмитент взыскивает средства с импортера, дебетуя его счет.

12. Банк экспортера зачисляет выручку бенефициару.

13. Импортер, получив от банка-эмитента документы, вступает во владение товаром¹.

Расчеты с использованием чеков и векселей

Расчеты чеками применяются в тех же случаях, что и бан­ковские переводы. Чеки бывают расчетные, дорожные и еврочеки.

Расчетный чек — это документ, содержащий безуслов­ный приказ владельца текущего счета (чекодателя) банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю (чекодержателю). Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля. Аваль — это поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем. Га­рантия платежа по чеку может даваться любым лицом, за ис­ключением плательщика.

Использование векселя в качестве средства обращения и платежа в международных расчетах связано с тем, что часть внешнеторгового оборота осуществляется за счет кредита. При расчетах по внешнеторговым операциям могут приме­няться простой и переводный векселя. Наиболее часто ис­пользуется переводный вексель (тратта), представляющий собой безусловное предложение трассанта (кредитора), ад­ресованное трассату (должнику), уплатить третьему лицу (ремитенту) в установленный срок сумму, указанную на век­селе. Обращение простого векселя обусловлено продажей то­варов с рассрочкой платежа. Простой вексель — это долговая расписка должника на имя его кредитора (векселедержате­ля). Таким образом, если в обращении переводного векселя участвуют три лица, то в операциях с простым векселем — два лица¹.

Более надежной гарантией платежа по траттам и простым векселям в практике международной торговли является их авалирование (подтверждение) банками. Аваль выступает как вексельное поручительство, в отношении которого применя­ется вексельное право. Это поручительство означает гаран­тию платежа по тратте или простому векселю (полностью или частично) со стороны банка, если должник не выполнит в срок обязательства по векселю.