Анализ уровня рентабельности

Вывод:

Рассматривая рентабельность производства, изменение которой составило в отчётном периоде 4,59%, то наибольшее влияние на её увеличение оказали такие факторы как:

• увеличение прибыли от увеличения норм удельных затрат трудовых и материальных ресурсов, цены на материалы, топливо и электроэнергию на 1860,75 млн.руб. (9,25% к уровню рентабельности);

• увеличение прибыли от увеличения объема перевозок (в части влияния данного фактора на себестоимость перевозок) на 95,16 млн. руб. 0,47% к уровню рентабельности)

• увеличение прибыли за счёт изменения структуры перевозок по типам тяги на 11,79 млн. руб. 0,06%);

• увеличение прибыли от увеличения коэффициента разрыва между тарифными и эксплуатационными ткм на 8,28 млн.руб. (0,04%)

На увеличение рентабельности также повлияло изменение уровня фондоотдачи на 0,005% к уровню рентабельности.

Заключение

При факторном анализе грузооборота в тарифных ткм были получены следующие данные:

Грузооборот всего увеличился по сравнению с базовым периодом на 1140 млн. тар. ткм. За счет изменения объема перевозок грузов грузооборот увеличился на 849,60 млн. тар. ткм, а за счет изменения средней дальности увеличился на 290,40 млн. тар. ткм. В местном сообщении грузооборот увеличился на 937,32 млн. тар. ткм, за счет изменения объема перевозок грузов (716,18млн. тар. ткм ) и изменения средней дальности (221,14 млн. тар. ткм). А в прямом сообщении грузооборот увеличился на 202,68 млн. тар. ткм.,за счет изменения объема перевозок грузов (6701,75млн. тар. ткм ) и изменения средней дальности (-6499,07 млн. тар. ткм). В основном на увеличение перевозок в местном сообщении повлияло увеличение объема следующих грузов: хлебные грузы (207,45 тыс.т), прочие грузы (394,84 тыс.т), нефть (218,43 тыс.т).

Далее производился анализ обобщающих показателей использования подвижного состава в грузовом движении:

По отчету рабочий парк вагонов увеличился на 254 вагона по сравнению с базовым значением. Решающее воздействие на работу рабочего парка оказало уменьшение производительности вагонов на 24 вагона. За счет объема перевозок, парк вагонов увеличился на 268 вагонов.

В свою очередь, на уменьшение величины рабочего парка повлияли:

• увеличение среднесуточного пробега вагона, за счет этого рабочий парк вагонов уменьшился на 1565 вагонов;

• уменьшение коэффициента порожнего пробега вагонов привело к увеличению на 349 вагона;

• уменьшение динамической нагрузки на груженный вагон вызвало увеличение рабочего парка на 1082 вагонов.

Следующим шагом в данном курсовом проекте было определение влияния факторов, влияющих на величину эксплуатационных расходов и себестоимость перевозок. Были сделаны следующие выводы:

В отчетном периоде расходы увеличились на 485 млн.руб., за счет изменения объема перевозок на -140,975 млн.руб. и изменения себестоимости перевозок на 625,975 млн.руб. При этом важнейшими факторами, влияющими на уменьшения себестоимости перевозок являются: объем перевозок, коэффициент разрыва между тарифными и эксплуатационными ткм, структура перевозок по типам тяги, структура перевозок по видам, качественные показатели использования подвижного состава, населенность пассажирского вагона. Факторами, влияющими на увеличение себестоимости перевозок являются: коэффициент разрыва между тарифными и эксплуатационными ткм ,удельные затраты трудовых и материальных ресурсов, цены на материалы, топливо и электроэнергию.

При оценке изменений доходов за счет влияния основных факторов выявилось, что в целом план по доходам не выполнен на 469,933 млн. руб., по пассажирским перевозкам плановый показатель уменьшился на 119,999 млн. руб., а по приведённой продукции доходы уменьшились на 589,932 млн. руб..

Факторы, повлиявшие на увеличение доходов: грузооборот, структура перевозок по родам груза, структура перевозок по видам сообщений, структура перевозок по видам движения. Факторы, повлиявшие на уменьшение доходов: доходные ставки по родам грузов, доходные ставки по видам сообщений.

Также анализ причин отклонения фактической прибыли от базовой величины показал что балансовая прибыль увеличилась на 955,067 млн руб за счет увеличения прибыли от ПВД (1040 млн руб) , уменьшения удельных затрат трудовых и материальных ресурсов, цены на материалы, топливо и э/э (-1860,75млн руб), увеличение себестоимости перевозок ( 625,9745 млн руб) и значительного увеличения качества использования подвижного состава(1349,3958 млн руб).

На уменьшение прибыли от перевозок основное влияние оказали следующие факторы: качество использования подвижного состава, населенность, средняя доходная ставка, доходная ставка за 10 тарифных ткм, доходная ставка за 10 пассажирских ткм, структура по видам перевозок.

Анализ изменения уровня рентабельности показал что в целом уровень рентабельности увеличился на 4,58 % в том числе за счет изменения фондоотдачи на 0,005% и за счет изменения прибыли на 4,58%.