2.3. Пути оптимизации структуры активов и пассивов баланса банка

 

Для выполнения целей и исполнения основных приоритетов ПАО «ПУМБ» применяется ряд процедур и финансовых операций, которые необходимо постоянно совершенствовать в соответствии с состоянием экономической среды, уровнем развития технологий, потребностями клиентов Банка, соблюдением курса модернизации и так далее.

Анализ финансовой деятельности ПАО «ПУМБ» показал, что кредитная политика, используемая Банком является достаточно эффективной. Однако на фоне общих тенденций на рынке банковских услуг, необходимо разработать некоторые рекомендации.

Основные направления преобразований ПАО «ПУМБ», необходимые для укрепления позиций на украинском и зарубежных рынках:

• Максимальная ориентация на клиента и превращение Банка в сервисную компанию по обслуживанию индивидуальных и корпоративных клиентов.

Это означает, что Банк должен стремиться удовлетворить максимальный объем потребностей в финансовых услугах каждого своего клиента и тем самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских отношений. С практической точки зрения, Банк должен существенным образом изменить процедуру предложения своих продуктов, сформировать полнофункциональную и многоканальную систему обслуживания клиентов, изменить модель работы с корпоративными клиентами.

• Технологическое обновление Банка и индустриализация систем и процессов.

• Существенное повышение операционной эффективности Банка на основе самых современных технологий, методов управления, оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям.

• Повышение заинтересованности и инициативы как рядовых сотрудников, так и руководителей Банка в направлении улучшения финансовых показателей и самосовершенствования. Дать сотрудникам почувствовать себя активными участниками процесса развития Банка, а не просто пассивными исполнителями. Изменить менталитет и ценностные установки сотрудников.

• Одно из приоритетных направлений - развитие операций на международных рынках с целью становления значимым участником мировой финансовой системы.

• Развитие операций на международных рынках, прежде всего в странах СНГ.

Для укрепления положения ПАО «ПУМБ» на зарубежных рынках необходимо:

• Увеличение доли чистой прибыли, обеспеченной международным бизнесом, до 5 - 7%;

• Целевая доля на приоритетных рынках стран СНГ - не менее 5%.

Важным элементом положительного функционирования банка является установление кредитоспособности заемщика. Основное направление снижения кредитного риска - это формирование надежного состава клиентов, имеющих расчетные счета в конкретном банке. Ошибка при оценке кредитоспособности клиента может привести к невозврату предоставленных денежных средств, что, в свою очередь, способно нарушить ликвидность баланса банка и привести к банкротству кредитной организации.

Принимая решение о возможности, целесообразности и условиях кредитования, банк должен выявить наличие потенциальной способности заемщика вернуть полученную ссуду в соответствии с оговоренными условиями и сроками.

В ПАО «ПУМБ», как показал проведенный анализ, разработана достаточно эффективная система управления кредитными рисками (о чем свидетельствует низкий уровень просроченных ссуд в кредитном портфеле банка). Однако в данной системе есть некоторые недостатки. При оценке кредитоспособности заемщика в учет принимаются, как правило, достоверность предоставленных заемщиком сведений, а также величина доходов заемщика.

Для улучшения качественных показателей развития ПАО «ПУМБ» необходимо:

• Улучшить навыки в области клиентской работы, повысить лидерство по качеству обслуживания, использовать современную систему рисками;

• Соблюдать корпоративную культуру, нацеленную на самосовершенствование и рост производительности труда высокопрофессионального, заинтересованного персонала;

• Сопоставлять с лучшими мировыми аналогами управленческие и операционные системы и процессы;

• Поддержтвать позитивный бренд и высокую степень лояльности клиентов.

Для укрепления положения ПАО «ПУМБ» необходимо:

• Укрепление конкурентных позиций на основных банковских рынках;

• Сохранение позиций на рынке вкладов физических лиц;

• Сохранение доли в активах украинской банковской системы на уровне 25 - 30%.

Предложенные мероприятия позволят Банку укрепить позиции на украинском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов.

2.3 Анализ исследования основных фондов предприятия

На основании материалов ПАО «ПУМБ» анализирую наличие, состав и структуру основных фондов предприятия и все данные внесем в таблицу 3.1.

Таблица 3.1. Наличие, состав и структура основных фондов за 2008 год

Виды основных средств	На начало года		На конец года		Изменения
	сумма	%	сумма	%	сумма	%
Производственные основные фонды в том числе:	255989	100,0	311179	100,0	+55190	––
Здания	78036	30,5	78372	25,2	+336	-5,3
Сооружения	16083	6,3	16751	5,4	+668	-0,9
Машины и оборудование	135159	52,8	185838	59,7	+50679	+6,9
Транспортные средства	16164	6,3	17601	5,7	+1437	-0,6
Производственный и хозяйственный инвентарь	10547	4,1	12617	4,0	+2070	-0,1
Непроизводственные основные фонды	––	––	––	––	––	––
Всего основных фондов	255989	100	311179	100	+55190	––

Произведя анализ состава и структуры основных фондов в таблице 1, установили, что их наличие на конец года по сравнению с началом года увеличилось на 55190 тыс. руб. – с 255989 тыс. руб. до 311179 тыс. руб. или на 21,6% (311179 : 255989  100 – 100).

Рассматривая производственные основные фонды по их экономическим видам, установили, что наибольший удельный вес в общем объеме основных средств приходится на такой их вид, как машины и оборудование (59,7%), здания и сооружения занимают соответственно 25,2% и 5,4%, транспортные средства – 5,7%, производственный и хозяйственный инвентарь – 4,0%.

Из анализа структуры основных средств видим, что произошел «перелив» средств в активную часть производственных основных фондов. Так, удельный вес машин и оборудования на конец года по сравнению с началом года увеличился на 6,9%, а транспортных средств уменьшился на 0,6%. Увеличилась стоимость производственного и хозяйственного инвентаря. Стоимость сооружений практически осталась без изменения, стоимость машин и оборудования увеличилась на 50679 тыс. руб. (185838 – 135159), а транспортных средств увеличилась на 1437 тыс. руб. (17601 – 16164).

Результаты анализа основных фондов по их составу и структуре в динамике позволяют констатировать: структура основных средств является удовлетворительной, в их составе велик удельный вес активной части основных фондов (59,7%), наблюдается тенденция к их росту на 55190 тыс. руб.

Таблица 2 – Наличие и движение основных фондов ОАО «Ливгидромаш»

Группа основных средств	Наличие на начало 2008 г		Поступило за год		Выбыло за год		Наличие на конец 2008 г
	тыс. руб.	удельный вес,%	тыс. руб.	удельный вес,%	тыс. руб.	удельный вес,%	тыс. руб.	удельный вес,%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Промышленно-производственные основные фонды	255989	100	57474	100	2284	100	311179	100
В том числе Активная часть	151323	59,1	52877	92,0	761	33,3	203440	65,4

Основные средства на протяжении длительного периода их использования поступают на предприятие и передаются в эксплуатацию, перемещаются внутри предприятия и выбывают с предприятия вследствие их ветхости или нецелесообразности дальнейшего использования.

Анализ движения основных средств ведем по данным таблицы 2.

Возьмем данные таблицы 2 для анализа движения основных средств рассчитаем следующие показатели:

• коэффициент поступления (ввода) Квв:

Квв = 57474/255989  100% = 22,5%;

• коэффициент выбытия основных средств Квыб:

Квыб = 2284/311179  100% = 0,7%;

• срок обновления основных фондов Тобн:

Тобн = 311179/2284 = 136 лет;

• коэффициент прироста Кпр:

Кпр = (57474 – 2284)/311179  100% = 17,7%.

В отчетном году поступило основных средств 57,5 млн. руб.

Цель обновления основных средств – снижение расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, снижение простоев оборудования, рост производительности труда, повышения качества продукции. Рассчитаем коэффициенты:

• коэффициент замены Кзам:

Кзам = 2284/57474  100% = 4,0%,

т.е. доля вводимых средств, направляемая на замену выбывших, составила величину равную 4,0%.

Из результатов анализа следует, что на предприятии придается важное значение обновлению основных производственных средств, о чем свидетельствуют рассчитанные показатели, характеризующие их движение.

Проанализируем техническое состояние основных фондов на основании данных таблицы 3.

Таблица 3 – Сведения о стоимости основных производственных фондов

Показатель	Наличие на начало года	Наличие на конец года
1	2	5
Стоимость основных производственных средств в первоначальной оценке	255989	311179
В том числе новых	15036	57474
Износ основных средств	127349	135690
Остаточная стоимость основных производственных средств	128640	175489

Из представленной таблицы 3 видим, что первоначальная стоимость основных средств на начало года составляет сумму 255989 тыс. руб., а на конец года – 311179 тыс. руб., т.е. наблюдается увеличение, равное 55190 тыс. руб.

Износ на начало года оставил 127349 тыс. руб., а на конец года 135690 тыс. руб., т.е. увеличился на 8341 тыс. руб.

Для анализа технического состояния основных фондов рассчитаем следующие показатели:

• коэффициент годности Кгодн. На конец года:

Кгод к.г. = 175489/311179  100% = 56,4%;

• коэффициент годности Кгод на начало года:

Кгод н.г. = 128640/255989  100% = 50,0%;

• коэффициент износа Кизн на начало года:

Кизн.н.г. = 127349/255989  100% = 49,7%;

• коэффициент износа Кизн на конец года:

Кизн.к.г. = 135690/311179  100% = 43,6%.

Таким образом, можно сделать вывод, что почти вторая часть основных средств изношена, необходимо срочное приобретение новых.

Заключение

 

Банк ВТБ 24 (Закрытое акционерное общество) - один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг, входящий в международную банковскую группу ВТБ и специализирующийся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Данные о финансовом положении ВТБ 24 (ЗАО) сформированы в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета и свидетельствуют о развитии бизнеса и росте объема операций.  Основными факторами, повлиявшими на изменение активов и прибыли Банка, стали значительное увеличение портфеля кредитов населению и предприятиям малого бизнеса.

Быстрое развитие позволило Банку к концу 2006 года занять ведущие позиции на рынке банковских услуг. Прирост доли ВТБ 24 (ЗАО) в различных сегментах рынка был максимальным среди конкурентов.  ВТБ 24 (ЗАО) соблюдает нормативные требования Банка России и обеспечивает высокий уровень управления ликвидностью. За рассматриваемый период обязательные нормативы Банка России на отчетную дату не нарушались.

Основные коэффициенты платежеспособности и финансовой устойчивости отражают высокую потенциальную возможность наращивать прибыль, что говорит об оптимальном значении показателей. В течение анализируемого периода Банк сохранял достаточно высокий уровень рентабельности. В целом Банк имеет стабильные показатели ликвидности и достаточный запас прочности по капиталу для своевременного исполнения всех своих обязательств.

Ипотечное кредитование населения на сегодняшний день является одним из приоритетных направлений развития ВТБ 24 (ЗАО).  Отдел ипотечного кредитования ВТБ 24 (ЗАО) состоит из группы продаж, группы анализа рисков и группы сопровождения ипотечных сделок. Все группы находятся под руководством начальника отдела ипотечного кредитования ВТБ 24 (ЗАО). Грамотное построение работы отдела ипотечного кредитования (разграничение бизнес - ролей), их тесное взаимодействие, а также правовая организация проведения операций, позволяет довольно успешно решать цели и задачи, поставленные руководством ВТБ 24 (ЗАО).

На сегодняшний день Банк существенно модернизировал условия предоставления ипотечных кредитов и оптимизировал технологию ипотечного кредитования.

Банк ВТБ 24 (ЗАО) уделяет постоянное внимание развитию банковских технологий - обеспечению методического единства организации и проведения работ по созданию, внедрению и развитию технологических процессов и процедур с целью обеспечения эффективного выполнения банковских операций, снижения рисков и совершенствования качества обслуживания клиентов.

ВТБ 24 (ЗАО) стремится соответствовать ожиданиям своих клиентов. Для этого он создаёт максимально простые процедуры выполнения операций и удобный график работы офисов. Идеология Банка предусматривает территориальную близость, простоту процедур обслуживания, привлекательность предлагаемых продуктов и услуг, доступ к новейшим банковским технологиям.

Анализ финансовой деятельности ВТБ 24 (ЗАО) позволяет разработать следующие предложения:

. На регулярной основе проводить анализ потенциальной и имеющейся клиентской базы.

. Разработать систему сбора и анализа информации об услугах, предоставляемых банками-конкурентами.

. Проводить диагностику финансового состояния предприятий районов, не использующих кредитные услуги банка.

. Повышать качество банковского сервиса и скорость операционного обслуживания.

 

 

Список использованных источников и литературы

 

1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. От 30.12.2008) О банках и банковской деятельности;

. Кредитная политика Банк ВТБ24 (ЗАО), утверждена Председателем Совета директоров банка 31.05.2010;

. Устав Банк ВТБ 24 (ЗАО);

.Батракова, Л.Г. Экономико - статический анализ кредитных операций коммерческого банка: учебное пособие / Л.Г. Батракова. - М.: Университетская книга: Лотос, 2009. - 289с;

2.Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. - М.: КНОРУС, 2009. - 365с;

.Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - М.: Магистр, 2008. - 243с;

.Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Издательство Омега - Л, 2011. - 325с;

.Бизнес - справочники: [сайт]. - URL:

.ВТБ 24 (ЗАО): [сайт]. - URL:

7.www.financepress.ru;

8.www.cfin.ru;

9.www.klerk.ru.