
- •1. Общая характеристика деятельности пао «пумб»
- •История возникновения. Органы управления Банком
- •1.2. Организационная структура
- •1.3. Банковские операции пао «пумб».
- •2. Анализ результатов деятельности пао «пумб» за 2010-2012 годы.
- •2.1. Виды кредитования, предоставляемые пао «пумб».
- •2.2. Анализ финансовых результатов деятельности пао «пумб».
- •2.3. Пути оптимизации структуры активов и пассивов баланса банка
Введение
Преддипломная практика является важной составной частью подготовки специалистов с высшим образованием. В ходе данной практики происходит закрепление полученных ранее знаний, умений и навыков, а также приобретение новых. Финансовое состояние кредитной организации характеризуется широким кругом показателей, значительное внимание при этом должно уделяться показателям, характеризующим эффективность использования различных ресурсов данного банка.
В настоящее время, яркой проблемой является рациональная оценка реальных показателей деятельности банка, эффективности их использования. Именно поэтому изучение организации финансов в коммерческом банке в настоящее время имеет актуальный характер.
Главной целью данной практики является изучение особенности организации финансов коммерческого банка на основе его баланса.
Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие задачи:
- сформировать актуальной информационной базы для написания выпускной квалификационной работы;
- рассмотреть историю возникновения и органы управления Банком;
изучить организационную структуру;
рассмотреть результаты деятельности за период 2008-2010 гг.;
рассмотреть услуги, оказываемые ВТБ24 (ЗАО);
провести анализ финансового состояния ВТБ 24 (ЗАО);
рассмотреть пути и методы повышения эффективности деятельности ВТБ 24 (ЗАО).
Объектом производственной практики выступает ВТБ 24 (ЗАО).
Предметом практики является финансовая деятельность банка. Период исследования - 3 года.
В отчетной работе применены следующие методы:
сравнение; - горизонтальный анализ; - вертикальный анализ;
группировка; - балансовый.
1. Общая характеристика деятельности пао «пумб»
История возникновения. Органы управления Банком
ПАО «ПУМБ» был основан 20 ноября 1991 года. Банк начал свою деятельность в апреле 1992 года с обслуживания предприятий-флагманов отечественной промышленности и закрепил за собой репутацию надежного финансового института для украинцев. Первым начал составлять финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами учета и подтверждать ее ведущими аудиторскими компаниями.
1993 год – одним из первых эмитировал собственную платежную карту.
1995 год – первым среди украинских банков внедрил признанную в международном банковском сообществе автоматизированную банковскую систему – программный продукт Midas производства компании Misys IBS Ltd (Великобритания). В этом же году ПУМБ получил кредит ЕБРР в раз мере 13 млн. долларов США без гарантии правительства.
1998 год – одним из первых создал собственный Процессинговый центр, рассчитанный на поддержку большого количества банков-участников, карточных счетов и терминального оборудования.
Банк является участником Фонда гарантирования вкладов физических лиц со 2 сентября 1999 года (регистрационное свидетельство № 102 от 29 сентября 2009 года), который действует согласно Закона Украины № 2740-3 «Про фонд гарантирования вкладов физических лиц». Фонд гарантирования вкладов физических лиц обеспечивает возвращение вкладчикам депозитов до 200 тысяч гривень на одного человека (в 2011 году- 150 тысяч гривень).
Юридический адрес Банка: ул.Университетская, 2-А, г.Донецк, Украина. Состоянием на 31 декабря 2012 года Банк имел 10 региональных центров в Украине (в 2011 году- 11 филиалов в Украине). Состоянием на 31 декабря 2012 года в Банке работало 3 952 человека (в 2011 году- 3 872 человека).
10 ноября 2010 года общее собрание акционеров ПАО «ПУМБ» и ПАО «Донгорбанк» приняли решение об объединении двух банков путем присоединения ПАО «Донгорбанк» к Банку. Перевод остатков со счетов ПАО «Донгорбанк» в учетную систему Банка был произведен 15 июля 2011 года. В результате объединения был совершен обмен акций ПАО «Донгорбанк» на дополнительно выпущенные акции Банка с расчетом 230 акций на 1 акцию Банка. Также в 2011 году ПУМБ расширил свою продуктовую линейку, дополнив ее инновационными сервисами, в числе которых iPUMB – сервис для работы с iPhone и iPad и его мобильная версия, оптимизированная для большинства мобильных устройств.
Состоянием на 31 декабря 2012 года акционерами Банка является «СКМ ФИНАНС» (92,2% акционерного капитала), SCM FINANCIAL OVERSEAS LIMITED (7,7% акционерного капитала) и физическое лицо (0,1% акционерного капитала) (на 31 декабря 2011 года - «СКМ ФИНАНС»(89,9% акционерного капитала), SCM FINANCIAL OVERSEAS LIMITED (10 % акционерного капитала) и физическое лицо (0,1% акционерного капитала)). Смена основного акционера произошла в 2005 году (ООО «СКМ ФИНАНС», группы СКМ, приобрело 50 % акций ПУМБ, выкупив долю иностранных акционеров и консолидировав 99 % акций в группе СКМ).
Фактический контроль Банка совершает гражданин Украины господин Р.Л.Ахметов.
Банк предоставляет полный спектр банковских услуг, включая привлечение депозитов и предоставление кредитов, инвестирование в ценные бумаги, платежное обслуживание в Украине и перевод средств за границу, операции по обмену валют, выпуск и процессинг платежных карт.
Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка, единоличный исполнительный орган – Председатель Правления Банка.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банком. Акционерами могут быть юридические и (или) физические лица. К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:
- определение основных направлений деятельности Банка;
- внесение изменений в Устав Банка;
- изменение типа Банка как акционерного общества;
- действия с акциями Банка;
- изменение размера уставного капитала Банка (его увелечения или уменьшения);
- избрание и прекращение полномочий председателей и членов Наблюдательного совета Банка, утверждение условий гражданско-правовых или трудовых договоров (контрактов) с членами Наблюдательного совета;
- избрание и прекращение полномочий председателя и членов Ревизионной комиссии;
- избрание членов счетной комиссии, принятия решения о прекращении их полномочий;
- утверждение Положений об Общем собрании акционеров, Наблюдательном совете, Правлении и Ревизионной комиссии, а также внесений изменений к ним;
- утверждение годового отчета Банка, порядка распределения прибыли и убытков, принятие решения по результатам рассмотрения отчета Наблюдательного совета, отчета Правления Банка, отчета и выводов Ревизионной комиссии и мер по результатам рассмотрения выводов аудиторской фирмы;
- утверждение размера годовых дивидендов с учетом требований, предусмотренных законом;
- вопросы порядка проведения Собрания;
- выделение, прекращение или ликвидация Банка, назначение ликвидатора, утверждение порядка распределения между акционерами имущества, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, утверждение ликвидационного баланса;
- избрание комиссии по прекращению Банка;
- размещение ценных бумаг на сумму, превышающую 25 процентов стоимости активов Банка на последнюю отчетную дату;
- утверждение принципов (кодекса) корпоративного управления Банком.
Наблюдательный совет Банка осуществляет защиту прав акционеров и регулирует деятельность Правления Банка.
Срок полномочий каждого члена Наблюдательного совета определяется Общим собранием акционеров и может быть переизбран на новый срок неограниченное количество раз. Избирание членов наблюдательного совета осуществляется исключительно путем кумулятивного голосования.
В рамках своей исключительной компетенции Наблюдательный совет в частности:
- назначает и прекращает полномочия Председателя и Заместителя Председателя Правления, членов Правления Банка; утверждает условия труда, оплаты труда и материального стимулирования членов Правления;
- контролирует деятельность Правления Банка;
- утверждает в рамках своей компетенции положения, которыми регулируются вопросы, связанные с деятельностью Банка;
- определяет аудиторскую фирму, условия договора с ней, устанавливает размер оплаты ее услуг, рассматривает ее вывод и готовит рекомендации Общему собранию для принятия решения по нему;
- устанавливает порядок проведения ревизий и контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка;
- назначает и увольняет руководителя Службы внутреннего аудита, утверждает Положение о Службе внутреннего аудита и план аудиторских проверок;
- принимает решение по созданию, реорганизации и ликвидации дочерних предприятий, филиалов и представительств Банка, утверждению их уставов и положений;
- готовит предложения Общему собранию по покрытию убытков Банка;
- утверждает состав Кредитного совета и Положение о нем;
- принимает решение по утверждению общей организационной структуры Банка;
- утверждает стратегический план и годовые экономические и финансовые планы, смету операционных расходов, любые поправки к ним;
- проверяет финансовые отчеты Банка и отчеты Правления и рассматривает предложения Правления по использованию прибыли и покрытию убытков;
- принимает решение об избрании Корпоративного секретаря;
- решает вопросы в случае слияния, присоединения, разделения, выделения или преобразования Банка, отнесенные к компетенции Наблюдательного совета в соответствии Закона Украины.
Правление Банка является коллегиальным исполнительным органом Банка, руководит текущей деятельностью Банка, осуществляет формирование фондов, необходимых для уставной деятельности Банка, и несет ответственность за эффективность его работы согласно принципам и порядку, установленным законодательством Украины, Уставом, решением Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета.
Председатель Правления Банка руководит работой Правления, докладывает о деятельности Правлению, Собранию и Совету, имеет право действовать от имени Банка и представлять его без доверенности.
Председатель Правления имеет такие обязанности и полноочия:
- выдает доверенности для осуществления любых действий от имени Банка как в Украине, так и за границей;
- представляет Банк в отношениях с государственными органами, должностными лицами, другими лицами;
- организовывает работу Правления, созывает заседания Правления, председательствует на них;
- обеспечивает ведение протоколов Заседаний Правления;
- осуществляет руководство текущей деятельностью Банка между заседаниями Правления на основании решений и поручений Правления Банка и согласно требованиям действующего законодательства Украины и нормативных документов Национального банка Украины;
- действует от имени Банка во всех правоотношениях с работниками Банка согласно трудовому и другому соответствующему законодательству Украины;
- имеет право самостоятельно принимать решение о заключении любых соглашений/договоров, кроме случаев, когда принятие решения о заключении определенных соглашений/договоров отнесено Уставом к исключительной компетенции Наблюдательного совета или Общего собрания акционеров.
В систему внутреннего контроля Банка включаются:
-органы управления (Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет; Председатель Правления - единоличный исполнительный орган; Правление - коллегиальный исполнительный орган);
Ревизионная комиссия;
Главный бухгалтер (его заместители) Банка;
управляющий филиалом (отделением) и его заместители;
структурные подразделения (ответственные работники) Банка, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними нормативными актами Банка.