Введение

 

Преддипломная практика является важной составной частью подготовки специалистов с высшим образованием. В ходе данной практики происходит закрепление полученных ранее знаний, умений и навыков, а также приобретение новых. Финансовое состояние кредитной организации характеризуется широким кругом показателей, значительное внимание при этом должно уделяться показателям, характеризующим эффективность использования различных ресурсов данного банка.

В настоящее время, яркой проблемой является рациональная оценка реальных показателей деятельности банка, эффективности их использования. Именно поэтому изучение организации финансов в коммерческом банке в настоящее время имеет актуальный характер.

Главной целью данной практики является изучение особенности организации финансов коммерческого банка на основе его баланса.

Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие задачи:

- сформировать актуальной информационной базы для написания выпускной квалификационной работы;

- рассмотреть историю возникновения и органы управления Банком;

изучить организационную структуру;

рассмотреть результаты деятельности за период 2008-2010 гг.;

рассмотреть услуги, оказываемые ВТБ24 (ЗАО);

провести анализ финансового состояния ВТБ 24 (ЗАО);

рассмотреть пути и методы повышения эффективности деятельности ВТБ 24 (ЗАО).

Объектом производственной практики выступает ВТБ 24 (ЗАО).

Предметом практики является финансовая деятельность банка. Период исследования - 3 года.

В отчетной работе применены следующие методы:

сравнение; - горизонтальный анализ; - вертикальный анализ;

группировка; - балансовый.

 

 

1. Общая характеристика деятельности пао «пумб»

 

1. История возникновения. Органы управления Банком

ПАО «ПУМБ» был основан 20 ноября 1991 года. Банк начал свою деятельность в апреле 1992 года с обслуживания предприятий-флагманов отечественной промышленности и закрепил за собой репутацию надежного финансового института для украинцев. Первым начал составлять финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами учета и подтверждать ее ведущими аудиторскими компаниями.

1993 год – одним из первых эмитировал собственную платежную карту.

1995 год – первым среди украинских банков внедрил признанную в международном банковском сообществе автоматизированную банковскую систему – программный продукт Midas производства компании Misys IBS Ltd (Великобритания). В этом же году ПУМБ получил кредит ЕБРР в раз мере 13 млн. долларов США без гарантии правительства.

1998 год – одним из первых создал собственный Процессинговый центр, рассчитанный на поддержку большого количества банков-участников, карточных счетов и терминального оборудования.

Банк является участником Фонда гарантирования вкладов физических лиц со 2 сентября 1999 года (регистрационное свидетельство № 102 от 29 сентября 2009 года), который действует согласно Закона Украины № 2740-3 «Про фонд гарантирования вкладов физических лиц». Фонд гарантирования вкладов физических лиц обеспечивает возвращение вкладчикам депозитов до 200 тысяч гривень на одного человека (в 2011 году- 150 тысяч гривень).

Юридический адрес Банка: ул.Университетская, 2-А, г.Донецк, Украина. Состоянием на 31 декабря 2012 года Банк имел 10 региональных центров в Украине (в 2011 году- 11 филиалов в Украине). Состоянием на 31 декабря 2012 года в Банке работало 3 952 человека (в 2011 году- 3 872 человека).

10 ноября 2010 года общее собрание акционеров ПАО «ПУМБ» и ПАО «Донгорбанк» приняли решение об объединении двух банков путем присоединения ПАО «Донгорбанк» к Банку. Перевод остатков со счетов ПАО «Донгорбанк» в учетную систему Банка был произведен 15 июля 2011 года. В результате объединения был совершен обмен акций ПАО «Донгорбанк» на дополнительно выпущенные акции Банка с расчетом 230 акций на 1 акцию Банка. Также в 2011 году ПУМБ расширил свою продуктовую линейку, дополнив ее инновационными сервисами, в числе которых iPUMB – сервис для работы с iPhone и iPad и его мобильная версия, оптимизированная для большинства мобильных устройств.

Состоянием на 31 декабря 2012 года акционерами Банка является «СКМ ФИНАНС» (92,2% акционерного капитала), SCM FINANCIAL OVERSEAS LIMITED (7,7% акционерного капитала) и физическое лицо (0,1% акционерного капитала) (на 31 декабря 2011 года - «СКМ ФИНАНС»(89,9% акционерного капитала), SCM FINANCIAL OVERSEAS LIMITED (10 % акционерного капитала) и физическое лицо (0,1% акционерного капитала)). Смена основного акционера произошла в 2005 году (ООО «СКМ ФИНАНС», группы СКМ, приобрело 50 % акций ПУМБ, выкупив долю иностранных акционеров и консолидировав 99 % акций в группе СКМ).

Фактический контроль Банка совершает гражданин Украины господин Р.Л.Ахметов.

Банк предоставляет полный спектр банковских услуг, включая привлечение депозитов и предоставление кредитов, инвестирование в ценные бумаги, платежное обслуживание в Украине и перевод средств за границу, операции по обмену валют, выпуск и процессинг платежных карт.

Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка, единоличный исполнительный орган – Председатель Правления Банка.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банком. Акционерами могут быть юридические и (или) физические лица. К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

- определение основных направлений деятельности Банка;

- внесение изменений в Устав Банка;

- изменение типа Банка как акционерного общества;

- действия с акциями Банка;

- изменение размера уставного капитала Банка (его увелечения или уменьшения);

- избрание и прекращение полномочий председателей и членов Наблюдательного совета Банка, утверждение условий гражданско-правовых или трудовых договоров (контрактов) с членами Наблюдательного совета;

- избрание и прекращение полномочий председателя и членов Ревизионной комиссии;

- избрание членов счетной комиссии, принятия решения о прекращении их полномочий;

- утверждение Положений об Общем собрании акционеров, Наблюдательном совете, Правлении и Ревизионной комиссии, а также внесений изменений к ним;

- утверждение годового отчета Банка, порядка распределения прибыли и убытков, принятие решения по результатам рассмотрения отчета Наблюдательного совета, отчета Правления Банка, отчета и выводов Ревизионной комиссии и мер по результатам рассмотрения выводов аудиторской фирмы;

- утверждение размера годовых дивидендов с учетом требований, предусмотренных законом;

- вопросы порядка проведения Собрания;

- выделение, прекращение или ликвидация Банка, назначение ликвидатора, утверждение порядка распределения между акционерами имущества, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, утверждение ликвидационного баланса;

- избрание комиссии по прекращению Банка;

- размещение ценных бумаг на сумму, превышающую 25 процентов стоимости активов Банка на последнюю отчетную дату;

- утверждение принципов (кодекса) корпоративного управления Банком.

Наблюдательный совет Банка осуществляет защиту прав акционеров и регулирует деятельность Правления Банка.

Срок полномочий каждого члена Наблюдательного совета определяется Общим собранием акционеров и может быть переизбран на новый срок неограниченное количество раз. Избирание членов наблюдательного совета осуществляется исключительно путем кумулятивного голосования.

В рамках своей исключительной компетенции Наблюдательный совет в частности:

- назначает и прекращает полномочия Председателя и Заместителя Председателя Правления, членов Правления Банка; утверждает условия труда, оплаты труда и материального стимулирования членов Правления;

- контролирует деятельность Правления Банка;

- утверждает в рамках своей компетенции положения, которыми регулируются вопросы, связанные с деятельностью Банка;

- определяет аудиторскую фирму, условия договора с ней, устанавливает размер оплаты ее услуг, рассматривает ее вывод и готовит рекомендации Общему собранию для принятия решения по нему;

- устанавливает порядок проведения ревизий и контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка;

- назначает и увольняет руководителя Службы внутреннего аудита, утверждает Положение о Службе внутреннего аудита и план аудиторских проверок;

- принимает решение по созданию, реорганизации и ликвидации дочерних предприятий, филиалов и представительств Банка, утверждению их уставов и положений;

- готовит предложения Общему собранию по покрытию убытков Банка;

- утверждает состав Кредитного совета и Положение о нем;

- принимает решение по утверждению общей организационной структуры Банка;

- утверждает стратегический план и годовые экономические и финансовые планы, смету операционных расходов, любые поправки к ним;

- проверяет финансовые отчеты Банка и отчеты Правления и рассматривает предложения Правления по использованию прибыли и покрытию убытков;

- принимает решение об избрании Корпоративного секретаря;

- решает вопросы в случае слияния, присоединения, разделения, выделения или преобразования Банка, отнесенные к компетенции Наблюдательного совета в соответствии Закона Украины.

Правление Банка является коллегиальным исполнительным органом Банка, руководит текущей деятельностью Банка, осуществляет формирование фондов, необходимых для уставной деятельности Банка, и несет ответственность за эффективность его работы согласно принципам и порядку, установленным законодательством Украины, Уставом, решением Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета.

Председатель Правления Банка руководит работой Правления, докладывает о деятельности Правлению, Собранию и Совету, имеет право действовать от имени Банка и представлять его без доверенности.

Председатель Правления имеет такие обязанности и полноочия:

- выдает доверенности для осуществления любых действий от имени Банка как в Украине, так и за границей;

- представляет Банк в отношениях с государственными органами, должностными лицами, другими лицами;

- организовывает работу Правления, созывает заседания Правления, председательствует на них;

- обеспечивает ведение протоколов Заседаний Правления;

- осуществляет руководство текущей деятельностью Банка между заседаниями Правления на основании решений и поручений Правления Банка и согласно требованиям действующего законодательства Украины и нормативных документов Национального банка Украины;

- действует от имени Банка во всех правоотношениях с работниками Банка согласно трудовому и другому соответствующему законодательству Украины;

- имеет право самостоятельно принимать решение о заключении любых соглашений/договоров, кроме случаев, когда принятие решения о заключении определенных соглашений/договоров отнесено Уставом к исключительной компетенции Наблюдательного совета или Общего собрания акционеров.

В систему внутреннего контроля Банка включаются:

-органы управления (Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет; Председатель Правления - единоличный исполнительный орган; Правление - коллегиальный исполнительный орган);

• Ревизионная комиссия;

• Главный бухгалтер (его заместители) Банка;

• управляющий филиалом (отделением) и его заместители;

• структурные подразделения (ответственные работники) Банка, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними нормативными актами Банка.