Лекція № 7

ТЕМА: АВТОМАТИЗАЦІЯ ОБЛІКУ МАТЕРІАЛЬНИХ

ЦІННОСТЕЙ

План

1. Загальна побудова та організація автоматизованого розв’язування задач з обліку запасів.

2. Інформаційне забезпечення автоматизації обліку матеріальних цінностей.

3. Організація технологічного процесу обробки інформації з обліку матеріальних цінностей в умовах функціонування АРМ.

Література:

1. В.Ф.Ситник. Основи інформаційних систем – Київ : кнеу, 1997р

2. Ф.Ф.Бутинець . Інформаційні системи Бухгалтерського обліку. – Житомир : пп «Рута», 2002 р. Стор 334-356

3. О.В. Клименко. Інформаційні системи і технології в обліку. –Київ, «Центр учбової літератури», 2008 р. стор 159-201

1

Надходження ТМЦ на підприємство супроводжується формуванням наступних документів:

І Договір

Документы-Договор

ІІ Рахунок вхідний

Документы- Приход—Счет входящий

В реквізиті, “що оприбутковуємо” вказати - запаси.

ІІІ Прибуткова накладна

Журналы-Счета входящие—ввести на основании

IV Запис книги придбання

Журналы-Приходные накладные—ввести на основании

Відкривається вікно в якому необхідно вибрати документ “Запись книги приобретения”. Документ розкривається вже заповнений. Необхідно його провести ОК. ТМЦ другий клас.

При придбанні ТМЦ, коли заповнюється прибуткова накладна або рахунок вхідний, в довіднику Номенклатура створюється на кожен вид ТМЦ картка, в якій необхідно вказати:

1. Назва

2. Вид (при придбанні сировина і матеріали, вказати матеріал)

3. Ціна (покупна і відпускна, роздрібна)

4. Одиниця виміру

Закладка Дополнительно:

1. Вид затрат (товарні витрати, витрати на збут 93, матеріали загально виробничі 91)

2. Рахунок витрат

Перенесення в довіднику із папки в папку (із групи в групу):

1. Відкрити довідник “Номенклатура”

2. В лівій частині вікна активізувати папку, в яку буде здійснено перенесення

3. В правій частині вікна клацнути по об‘єкту для перенесення правою кнопкою миші, і вибрати в КМ команду Перенести в другую группу, або вибрати піктограму на панелі інструментів робочого вікна.

2

У випадку реалізації ТМЦ слід сформувати наступні документи:

1. Укладається договір Документы – Договор

2. Виписується покупцеві для проведення передплати за ТМЦ

рахунок – фактура

Документы—расход—счет

В документі назва покупця, кількість і т.д.

При відпуску товарів зі складу формується видаткова накладна.

1 спосіб: Документы—расходная накладная

2 спосіб: автоматичне формування

Журналы счета-фактуры – ввести на основании

( в документі слід зазначити тільки місце зберігання ТМЦ і

провести документ).

Після формування видаткової накладної автоматично формується податкова накладна, її можна знайти:

Журналы—Книга продаж, або Журналы операций

Відкрити і натиснути ОК тобто провести документ.

При продажу товарів з магазину оформлюється роздрібна накладна

Документы - Розница - Розничная накладная

У разі роздрібного продажу, якщо сума перевищує 20 грн. Повинна бути складена податкова накладна (вручну).

Документы - Налоговый учёт - Налоговая накладная

Видаткові документи можуть бути заповнені за допомогою кнопки

“ ПОДБОР”. Вона знаходиться в низу робочого вікна, за допомогою цієї кнопки з довідника можна вибрати необхідний товар для продажу. При цьому перевіривши його залишки, рахунок обліку відпуску та роздрібну ціну.

При розрахунках між підприємствами іноді товар повертається покупцем, для цього в програмі застосовуються возвратные накладные.

Документ – Возвраты- Возвратная накладная

- Возврат поставщику

- Возврат розница

ІІІ До формування внутрішніх документів в програмі розміщений перелік складских документів. До них відносяться: переміщення, уцінка, до оцінка, акт інвентаризації й оприбуткування лишків.

Для переміщення зі складу в магазин необхідно:

Документ-\Складские-Перемещение

В документы слід зазначити звідки переміщується товар і куди. В табличній частині документу в лівій частині вікна треба вибрати товар для переміщення, в правій частині документу для того, щоб здійснити переміщення необхідно скопіювати потрібний товар.(або на ПІ, або через КМ).

В копії вказати розрахункову ціну і на закладці ДОДАТКОВО змінити рахунок з 281 на 282 і перенести його в папку Товари в торгівлі. (використавши панель інструментів або контекстне меню)

Для проведення переоцінки ТМЦ необхідно:

Документы - Складские - Переоценка ТМЦ

В документі слід зазначити місце зберігання ТМЦ. Якщо при переоцінці використовується загальний відсоток, то в верхній частині документу слід включити реквізит “использовать общий процент”. У разі до оцінки значення буде позитивним, а при уцінці від’ємним. В документі також слід зазначити рахунок доходу та рахунок і вид витрат.

В табличній частині документу здійснюється підбір ТМЦ для переоцінки. Всі розрахунки здійснюються автоматично.

У разі порчі, бою ТМЦ формується наступний документ:

Документы - Складские - Списание ТМЦ

В документі вказується місце зберігання товару, рахунок і вид затрат по списанню, ПДВ.

В табличну частину вносяться ТМЦ, шляхом підбору з довіднику “Номенклатура ТМЦ”. Всі розрахунки здійснюються автоматично

При проведенні інвентаризації формується документ:

Документы- Складские- Акт инвентаризации ТМЦ

В акті необхідно вказати місце зберігання товарів.

Таблична частина заповнюється автоматично за допомогою кнопок Записать, заполнить, рассчитать.

При виявлення лишків їх оприбутковують за допомогою документу:

Документы - Складские- Оприходование излишков ТМЦ

Після завершення відображення торгівельних операцій слід сформувати оборотно-сальдову відомість та перевірити рівність підсумків

Отчёты - Оборотно-сальдовая ведомость

Розглянуто

на засіданні циклової комісії

обліково-фінансових дисциплін

Протокол № ______

від "__" ________ 200_р.

Голова циклової комісії

_________ З.Д.Пагельс