27. Вклады физических лиц, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя кб.

Средства, привлеченные банком, можно классифицировать сле­дующим образом:

1) депозитные привлеченные средства (вклады, депозитные и сберегательные сертификаты);

2) недепозитные (заемные) привлеченные средства (межбанковские кредиты, кредиты БР, собственные облигации и векселя).

Депозит (вклад) — это передача средств банку по договору на определенный срок или до востребования. Вкладчики являются кре­диторами банка, по отношению к ним у банка возникают обяза­тельства, он обязан возвратить в срок внесенную сумму и выпла­тить определенные договором проценты.

Депозитные и сберегательные сертификаты — это ценные бума­ги, свидетельствующие о вкладе в банк денежных средств. Депозит­ные сертификаты выпускаются для юридических, а сберегатель­ные — для физических лиц. Сберега­тельный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удо­стоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика на получение по истечении установленного сро­ка суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.

Сертификаты могут выпускаться в разовом порядке и сериями и могут быть именными или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные това­ры или оказанные услуги. Денежные расчеты по купле-продаже де­позитных сертификатов, выплате по ним осуществляются только в безналичном порядке, а по сберегательным сертификатам — как в безналичном, так и наличными средствами. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.

Сертификаты всегда бывают срочными. Срок обращения депо­зитного сертификата — один год, сберегательного — три года. Про­центные ставки по ним устанавливаются кредитной организацией-эмитентом. Доходы, получаемые по депозитному сертификату, облагают­ся по ставке 15% для предприятий и организаций и 18% — для банков.

Вексель банка — это долговое обязательство банка, очень напо­минающее сертификат. Однако если сертификаты имеют депозит­ную природу, вексель — инструмент кредита. В целях привлечения средств банки выпускают простые процент­ные и дисконтные векселя с номиналом в рублях и валюте. При приобрете­нии векселя клиент вносит за процентный вексель его номиналь­ную стоимость, за дисконтный вексель — цену реализации. Полу­ченный банковский вексель покупатель может использовать как средство накопления и сбережения денег, предоставлять его в ка­честве залога, передавать другому держателю посредством индоссамента.

При досрочном предъявлении векселя к оплате векселедержа­тель получает:

1) по процентному векселю — основную сумму долга и доход по процентной ставке, соответствующей вкладам до вос­требования;

2) по дисконтному векселю — сумму в размере цены реализа­ции векселя и доход, начисленный по ставке депозитов до востребования.

 

28. Облигации кб, формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России.

Для привлечения (заимствования) средств банки могут выпус­кать облигации. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты ус­тавного капитала. Одновременный выпуск акций и облигаций зап­рещается.

Кредитная организация может выпускать облигации со следую­щими характеристиками:

1) именные и на предъявителя;

2) обеспеченные залогом собственного имущества (или иму­щества третьих лиц);

3) облигации без обеспечения (не ранее третьего года деятель­ности и не выше суммы уставного капитала);

4) процентные и дисконтные;

5) конвертируемые в акции;

6) с единовременным сроком погашения;

7) со сроком погашения по сериям в определенные сроки.

Банки в обязательном порядке должны резервировать часть при­влеченных средств, перечисляя их на отдельный счет в РКЦ. Обязательные резервы (резервные требования) — один из основных инструментов денежно-кредитной политики Банка России, механизм регулиро­вания общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей КО и поддержания на опре­деленном уровне денежной массы в обращении. Банки не могут использовать всю сумму привлеченных средств в качестве кредитных ресурсов, так как обязаны часть привлеченных средств резервировать в Банке России на отдельном счете. В феврале2000 г. установлен норматив обязательных резервов: по рублевым вкладам физических лиц— 7%, по всем остальным видам вкладов — 10%.

При ликвидации КО после создании ликвидационной комис­сии и открытия ей лицевого счета на этот счет перечисляются обя­зательные резервы, задепонированные ранее в Банке России. Ука­занные средства используются для погашения обязательств КО пе­ред вкладчиками и кредиторами.