- •Правовые основы банк.Деятельности
- •Взаимоотношения цб с ком.Банками
- •3. Организационная структура коммерческих банков.
- •4.Уставный капитал: назначение, порядок формирования и использования
- •Фонды банка: назначение, порядок формирования и использования
- •Собственный капитал банка: понятие, структура, функции, методы оценки. Требования органов банковского надзора к достаточности собственного капитала: мировой опыт и российская практика.
- •7. Кредитные организации и их виды. Две стороны деятельности коммерческого банка (кб).
- •8. Ликвидность, доходы, расходы и прибыль кб.
- •9. Строение баланса и Плана счетов кб.
- •10. Порядок регистрации, лицензирования кб, формирования уставного капитала и резервного фонда.
- •11. Порядок составления расчетного баланса и плана доходов, расходов и прибыли.
- •12. Виды лицензий, условия их выдачи, отзыва и аннулирования.
- •13. Банковские риски, классификация активов по степени риска.
- •Учет рисков, ликвидности и доходности активов при размещении средств. Классификация внебалансовых обязательств коммерческого банка по степени риска.
- •15. Пруденциальные нормы деятельности кб: норматив достаточности собственных средств (капитала) и нормативы ликвидности.
- •16.Нормативы рисков по пассивным и активным операциям. Ответственность коммерческого банка за нарушение пруденциальных норм деятельности.
- •17. Организация внутреннего контроля и управление рисками
- •18. Организация межбанковских расчетов, виды клиентских счетов и банковский контроль за совершением безналичных расчетов.
- •19. Коммерческий банк как агент налогового контроля. Организация наличного денежного оборота в кб, режим кассовой дисциплины для предприятий и организаций.
- •20. Планирование, учет и анализ наличного денежного оборота в кб.
- •21. Организация валютных операций в кб виды счетов для нерезидентов и их режим.
- •22. Организация международных расчетов и валютного контроля в кб.
- •23. Порядок обязательной продажи валютной выручки экспортерами в рф и покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.
- •24. Рассчетно-кассовое обслуживание
- •25. Организация работы кб с наличной иностранной валютой.
- •26. Характеристика привлеченных средств, депозиты и их виды, процентная политика кб по привлечению средств.
- •27. Вклады физических лиц, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя кб.
- •28. Облигации кб, формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России.
- •29. Макроэкономические, региональные, отраслевые и внутрибанковские факторы, влияющие на формирование кредитной политики кб.
- •30. Элементы кредитной политики.
- •31. Порядок образования резерва на возможные потери по ссудам (рвпс).
- •31. Порядок использования резерва на возможные потери по ссудам и ответственности банков за правильность его формирования.
- •33. Механизм кредитования, работа с проблемными кредитами.
- •34. Информационное обеспечение кредитных сделок, методы анализа финансового состояния предприятия.
- •35. Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщика. Отраслевые особенности заемщиков и их учет в практике кредитования.
- •36. Особенности организации долгосрочного кредитования. Организация лизинга.
- •37. Организация кредитования коммерческими банками малого и среднего бизнеса по программе ебрр.
- •38. Основы функционирования и информационно-аналитическое обеспечение сделок на рынке межбанковских кредитов (мбк).
- •39. Механизм сделок на рынке межбанковских кредитов.
- •40. Однодневные расчеты и ломбардные кредиты Банка России коммерческим банкам.
- •41. Депозиты коммерческих банков, размещаемые в Банке России.
- •42. Виды кредитов для физических лиц и технологическая процедура выдачи кредитов.
- •43. Определение платежеспособности физического лица по методике Сбербанка. Обеспечение возвратности кредитов физическими лицами.
- •44. Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт.
- •44. Основные виды пластиковых карт, обращающихся в России.
- •45. Общие основы деятельности коммерческого банка на финансовом рынке. Виды деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг (рцб).
- •46. Организация внутреннего контроля деятельности кб на финансовом рынке. Управление портфелем ценных бумаг кб.
- •47. Порядок эмиссии собственных ценных бумаг кб. Деятельность кб на вексельном рынке.
- •48. Деятельность кб на валютном рынке и на рынке драгоценных металлов.
- •49. Риски по операциям на финансовом рынке и порядок их расчета.
- •50. Финансовые показатели деятельности банков. Критерии оценки финансового состояния кредитных организаций, применяемые Банком России.
- •50.Финансовые показатели деятельности банков. Критерии оценки финансового состояния кредитных организаций, применяемые Банком России
- •51. Финансовое оздоровление банка.
- •52.Контроль банковских операций на финансовых рынках, в т.Ч. В целях под/фт.
- •53. Понятие и элементы системы безопасности банка
- •54. Классификация и методы оценки основных угроз деятельности банка
18. Организация межбанковских расчетов, виды клиентских счетов и банковский контроль за совершением безналичных расчетов.
Безналичные расчеты проводятся путем совершения записей на счетах банка 2-мя способами:
1) Централизовано, через РКЦ ЦБ РФ (РКЦ открывает, переоформляет и закрывает корсчета КБ, а также счета других юр. и физ. лиц, зачисляют средства на эти счета и контролирует осуществление этих платежей в пределах остатков средств на счетах, за расчетные услуги РКЦ взимает определенную плату).
2) Децентрализовано, через корсчета, открываемые банками друг у друга (открытие корсчетов оформляется корреспондентским соглашением между банками).
“ЛОРО” – это счет нашего банка в другом банке.
“НОСТРО” – это счет нашего банка в другом банке.
Банк, по чьему поручению и за чей счет совершаются операции по счету “ ЛОРО” в банке-корреспонденте, является респондентом. Банк-корреспондент ежемесячно начисляет проценты по кредитному остатку на счете согласно тарифу и зачисляет их на счет респондента в установленный срок.
Виды клиентских счетов и банковский контроль за совершением безналичных расчетов.
В РФ юр. лицам – ком. предприятиям открываются в банках расчетные счета (владелец расчетного счета имеет право распоряжаться средствами на счете, он имеет полную экономическую и юридическую независимость), а некоммерческим организациям – текущие счета (владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете строго в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией).
В целях контроля за безналичными расчетами банки ведут учет неоплаченных платежных документов, выясняя причины задержки оплаты. Неоплаченные документы распределяют по 4-м картотекам, которые относятся к внебалансовому счету 909.
Картотека №1: расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты.
Картотека №2: в ней располагают расчетные документы не оплаченные в срок по причине отсутствия денег на счете клиента.
Картотека №3: расчетные документы клиентов не оплаченные в срок из-за отсутствия денег на корсчете банка.
Картотека №4: неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия денег на корсчетах банка.
19. Коммерческий банк как агент налогового контроля. Организация наличного денежного оборота в кб, режим кассовой дисциплины для предприятий и организаций.
В соответствии с НК РФ банки несут ответственность за ряд нарушений, при выполнении ими налогового контроля. Мера ответственности банков в зависимости от характера нарушений следующая:
1) Открытие банком счета предприятию или индивидуальному предпринимателю без предъявления ими свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (штраф 10 тыс. руб.).
2) Не предоставление банком налоговому органу сведений об открытии или закрытии счета предприятием или индивидуальным предпринимателем (20 тыс. руб.). Банки обязаны в течении 5-ти дней со дня открытия (закрытия) счета сообщить об этом в налоговый орган.
3) Нарушение установленного НК РФ срока исполнения поручения налогоплательщика или налогового агента о перечислении налога или сбора (пеня в размере 1/150 части от учетной ставки ЦБ, но не более 0,2% за каждый день просрочки).
Для юр. лиц, имеющих задолженность по уплате налогов и взносов в гос. внебюджетные фонды открываются счета недоимщика – один из расчетных (текущих) счетов с которых производится все расчеты по погашению задолженности и которые регистрируются органами налоговой службы.
Организация наличного денежного оборота в КБ.
РКЦ ЦБ РФ контролирует кассовую работу банков и налично-денежный оборот страны, производит кассовое обслуживание банков на договорной основе разрабатывает и представляет в территориальное управление ЦБ РФ прогноз по эмиссионному результату на предстоящий квартал по обслуживанию территории. Каждому КБ РКЦ устанавливает предельные остатки денежной наличности в операционных кассах и контролирует их соблюдение, проверяет достоверность отчетности банка о кассовых оборотах, составляет на основе данных КБ-ов календарь выдач им наличных денег на оплату труда, и представляет календарь в территориальное учреждение ЦБ, РКЦ производит также проверки в банках соблюдения порядка ведения кассовых операций.
Режим кассовой дисциплины для предприятий и организаций.
Срок сдачи наличных денежных средств в банк:
1) Ежедневно в день поступления наличных денег в кассу предприятия (где имеются учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России) – сумма лимита кассы при этом в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятия с утра следующего дня.
2) На следующий день (не могут ежедневно сдавать наличные: отсутствие вечерней инкассации или вечерней кассы) – сумма лимита кассы при этом в пределах среднедневной выручки наличными деньгами.
3) Один раз в несколько дней (где нет учреждений банков или предприятий Госкомсвязи России, а также находящихся от них на большом расстоянии) – сумма лимита кассы при этом в зависимости, от установленных сроков сдачи суммы денежной выручки.