15. Пруденциальные нормы деятельности кб: норматив достаточности собственных средств (капитала) и нормативы ликвидности.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать обязательные нормативы, одними из которых являются:

1) Нормативы ликвидности КО (нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности)

Ликвидность банка – способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов.

А) Норматив мгновенной ликвидности (допустимое значение > или = 15%) – регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.

Б) Норматив текущей ликвидности (допустимое значение > или = 50%) – регулирует потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней.

В) Норматив долгосрочной ликвидности (допустимое значение < или = 120%) – регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы (сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней).

2) Норматив достаточности собственных средств (капитала) – регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Этот норматив банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

- величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета;

- величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

- величина кредитного риска по срочным сделкам;

- величина рыночного риска.

 

16.Нормативы рисков по пассивным и активным операциям. Ответственность коммерческого банка за нарушение пруденциальных норм деятельности.

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные

средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его

деятельности пассивные и активные операции.

Пассивные операции. С их помощью банки формируют свои ресурсы.

Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от

других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных

операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные операции играли первичную и определяющую роль по

отношению к активным, так как для осуществления активных операций необходимым

условием является достаточность ресурсов.

К пассивным операциям относят:

·прием вкладов (депозитов);

·открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков- корреспондентов;

·выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов

(векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

·получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных

ресурсов.

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал)

банка. Собственный капитал, Резервный фонд .

Активные операции.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и

обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют: ссудные (включая

факторинговые и лизинговые сделки), инвестиции в ценные бумаги, кассовые и

проч.

На активные операции приходится около 80% всего баланса

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в

размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их

доходов.

14. Пруденциальные нормы деятельности - это меры профилактики рисков, меры предусмотрительности и предосторожности.

Данное направление контролируется центральным банком при помощи инструкции "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение предусмотренных норм деятельности", которая подразумевает под собой: .Предельные величины рисков;нормы по созданию резервов; Требования, невыполнения которых отрицательно виляет на финансовое положение кредитных организаций.

Для контроля за деятельностью банка коммерческий банк обязан представить отчетность центральному банку:

• финансовая статистика;

• финансовая отчетность;

• денежно-кредитная статистика;

• статистика платежного баланса;

• статистика финансового рынка;

• бюджетная статистка.

Кредитные организации несут ответственность за своевременную и достоверную отчетность.

Обязательные экономические нормативы - это ряд показателей, соблюдение которых позволяет ограничить риски коммерческих банков.

В настоящее время установлено 14 обязательных экономических нормативов. В зависимости от экономического содержания обязательные экономические нормативы можно разделить на 3 группы:

1. Норматив достаточности капитала (Н1);

2. Нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4, Н14);

3. Нормативы рисков по пассивным операциями (Н8, Н11, Н13) и нормативы рисков по активным операциям (Н6, Н7, Н9, Н10, Н12).

Ответственность банков за нарушение пруденциальных норм

Банк России устанавливает принудительные и предупредительные меры воздействия, которые могут применяться к банку как совместно, так и раздельно. Меры зависят от финансового состояния банка и от сложности нарушения.

Предупредительные меры применяются на ранних стадиях возникновения недостатков, которые не влекут за собой значительного улучшения финансового состояния банка, в случае несоблюдения требования законодательства в части регистрации банка, лицензирования, расширения деятельности.

К предупредительным мерам относятся:

1. Доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и обеспокоенности органа надзора;

2. Изложение рекомендаций по устранению сложившейся ситуации;

3. Представить в надзорные органы проект мероприятий по устранению недостатков;

4. Установление дополнительного контроля.

При более серьезных нарушениях предупредительные меры сочетаются с принудительными. Применение принудительных мер необходимо после неудачных предупредительных мероприятий.

Основаниями для применения принудительных мер являются:

1. Несоблюдение банковского законодательства;

2. Представление в ЦБ неполной, недостоверной финансовой отчетности;

3. Нарушения, которые влекут за собой угрозу для вкладчиков и кредиторов.

К основным принудительным мерам относятся:

1. Штрафы;

2. Требования к кредитной организации на финансовое оздоровление (санацию);

3. Ограничение проведения отдельных операций на срок до 6 месяцев;

4. Запрет открытия филиалов на срок до 1 года;

5. Запрет осуществления операций по выданной лицензии на срок до 1 года;

6. Требования к смене руководства;

7. Введение временной администрации по управлению кредитной организацией;

8. Отзыв лицензии.

Все принудительные меры оформляются в виде предписания.