10.9. Страхование депозитов

В качестве источников для проведения активных операций банковские учреждения широко привлекают денежные средства юридических и физических лиц в виде добровольно сделанных ими вкладов для ответственного хранения на определенных условиях - депозиты. Кредитная деятельность банков связана с риском невозврата средств, предоставленных в кредит. Поэтому при условии, что банк не преодолеет риска невозврата ему кредита, этот риск передается клиентам - владельцам депозитов, которые могут потерять средства, доверенные банку, через его общую неплатежеспособность. Депонирование денежных средств в коммерческих банках также раз-просматривается их вкладчиками как форма инвестиционной деятельности, которая имеет целью получения гарантированной прибыли. В этом случае невозврата депозитов или неполучения процентов определенной степени может считаться предпринимательским риском. Однако подавляющая часть вкладчиков, в основном физические лица, делают вклады для сбережения и надежного хранения средств. Юридические лица также вынуждены хранить часть денежных средств на депозитных счетах в банках в соответствии с требованиями действующего законодательства. Следовательно, в этих случаях несогласованное переложение риска неплатежеспособности банка на его клиентов не имеет экономического основания. Массовый невозврат банками депонированных средств может превратить обычную финансово-банковскую ситуацию на весомую социально-экономической проблемы, привести к кризису. Поэтому нужно создать эффективную систему защиты интересов вкладчиков от риска неплатежеспособности банков на страховой основе.

30 мая 1994 г. Европейский Союз принял Директиву 94/19/ЕС относительно внедрения программ страхования депозитов странами-членами ЕС, а также странами, которые намерены присоединиться в будущем к ЕС. Эта Директива построена на включенном до Маастрихтского трактата принципе субсидиарности, согласно которому рекомендации Союза определяют лишь необходимый минимум требований общего характера, не отрицая права отдельных стран применять полезнее для них решения проблем страхования депозитов. Директивой установлены следующие требования: • система депозитного страхования должна иметь национальный характер; • обязательное участие банков в системе страхования депозитов; • минимальная квота полной страховой ответственности должна составить 20 тыс. евро. В основу построения системы страхования депозитов положены принципы: • она должна базироваться на создании самостоятельного межбанковского страхового фонда (общества взаимного страхования обязательств перед вкладчиками); • участие в депозитном страховании всех учреждений, принимающих депозиты, обязательна; • императивность регуляционных норм деятельности систем депозитного страхования; • организационная и финансовая соучастие как негосударственных, так и государственных структур; • ограниченность страховой ответственности банков установленной квотой; • собственная участие застрахованных в покрытии рисков; • дифференциация страховых тарифов в пределах банков-страхователей в соответствии со степенью их общей рискованности; • отдельные подходы к страхования вкладов физических и юридических лиц; • страховое возмещение предоставляется на одного вкладчика, а не на один вклад. В Украине на выполнение ст. 24 Закона "О банках и банковской деятельности" Национальным Банком 01 июля 1996 г. создан Фонд гарантирования вкладов населения, который гарантирует возврат в случае неплатежеспособности банка депозитного вклада в сумме до 150 тыс. грн. на каждого страхователя независимо от количества вкладов. Фонд создается за счет приобретения банками государственных ценных бумаг и передачи их на хранение Национальному банку Украины.