10.5. Страхование коммерческих рисков

Сферой страхования в этом случае выступает коммерческая деятельность страхователя. Из всей совокупности рисков в контексте этого вида страхования под предпринимательскими рисками понимаются такие, которые непосредственно вытекают из процесса производства и обусловлены им.

Данное страхование является одним из самых сложных видов. Ответственность страховщика по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятной, непредвиденного изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий для осуществления коммерческой деятельности.

Возможны два варианта установления страховой суммы:

• в пределах капитальных вложений;

• включает капитальные расходы и нормативно ожидаемую прибыль.

Срок действия договора страхования в этом случае будет определяться нормативным сроком окупаемости капитальных затрат.

Особенностью рассматриваемого вида страхования является то, что выплата возмещения происходит только после окончания срока страхования, когда выявляются окончательные результаты коммерческих операций.

Исключениями из ответственности страховщика являются:

• отдельные виды деятельности (например, торгово-посредническая, азартные игры, тотализаторы и т.п.);

• войны и военные действия;

• решения государственных органов и политические перевороты;

• изменения курса валюты и т.д.

Страхование следует проводить с установлением франшизы и лимита ответственности страховщика.

Тарифы данного страхования коррелируют со ставками страхования кредитов, поскольку в обоих случаях они устанавливаются под влиянием рыночного механизма.

Достаточно современной формой является страхование от перерывов в производстве вследствие уничтожения или повреждения застрахованного имущества, которое широко распространено в рыночной экономике. Одновременное страхование имущества и потерь от перерывов в производстве считается выгодным как для страхователя, так и для страховщика, ведь обычно оба договора содержат защиту от одних и тех же рисков. Кроме того, если по обоим договорам ответственность несет один страховщик, то он заинтересован как можно быстрее восстановить застраховано имущество, чтобы избежать значительных выплат в связи с компенсацией потерь от перерыва в производстве.

Объектом страхования здесь являются финансовые потери от перерыва в производстве, которые включают:

• текущие расходы страхователя по продолжению хозяйственной деятельности в период вынужденного перерыва в производстве;

• потери прибыли от вынужденного перерыва в производстве.

Договором страхования они могут покрываться как вместе, так и каждый отдельно.

Существенной особенностью этого вида страхования является то, что ответственность страховщика, как правило, наступает не сразу и имеет ограниченный период. Границей, начиная с которой возникает ответственность страховщика, может быть:

• франшиза в денежном выражении;

• время простоя, в течение которого страхователь получает право на получение страхового возмещения.

Обычно условия страхования предусматривают установление предела, начиная с которого возникает такая ответственность и предельный срок такой ответственности.

В случае наступления материального ущерба, который привел к перерыву в производстве, размер страхового возмещения определяется на основе размера текущих расходов относительно осуществления застрахованной деятельности и прибыли, полученной страхователем от этой деятельности за период, равный 12 месяцам до даты наступления материального ущерба. Страховое возмещение определяется в виде разницы между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной деятельности.

Наряду с общими исключениями ответственности страховщика (умысел страхователя, военные действия и т.д. ) в данном страховании исключается из возмещение дополнительный ущерб, вызванный остановкой производства:

• через изменение первоначального проекта восстанавливаемого объекта;

• реконструкции поврежденного объекта;

• планового ремонта;

• запрета властями проведения восстановительных работ;

• недостатка у страхователя материальных, трудовых и финансовых ресурсов для устранения простоя.

Действия сторон при наступлении страхового случая аналогичны действиям при страховании имущества предприятий от огня и других опасностей.

Серьезным риском является причинение вреда третьим лицам через потребление товаров и услуг, которые производит предприятие. Международными торговыми учреждениями и договорами наличие полиса страхования ответственности товаропроизводителя рассматривается как обязательное условие допуска на рынок. Целью этого страхования является:

• защита предприятия от финансовых потерь, связанных с компенсацией ущерба, причиненного потребителям его продукции в случае выдвижения последними претензий,

• защита имущественных интересов пострадавших лиц, связанных с ущербом через употребление некачественных товаров.

При заключении договора страхования в нем указываются виды продукции, а также тара, в которой хранятся товары, маркировка и упаковка, поскольку и они могут быть причиной повреждений.

Страховая сумма определяется в виде лимита ответственности. Страховой тариф устанавливается в зависимости от размера товарооборота предприятия-страхователя (в стоимостном или натуральном выражении). Договоры страхования заключаются, как правило, на срок, что соответствует гарантийному сроку на продукцию данного страховщика.

Характерным для этого вида страхования является то, что ущерб может проявиться не сразу после принятия потребителем определенного товара, а через некоторый срок. В связи с этим заявления страхователей на возмещение убытков довольно часто очень "растянуть" во времени, что порождает проблемы создания соответствующих страховых резервов, оценки рисков, расчета тарифов.