Тема 4 . Государственное регулирование страховой деятельности.

4.1 . Формы и методы государственного регулирования страховой деятельности. Государственное регулирование является необходимым элементом страхового дела . Оно является проявлением научно обоснованного самозащиты общества от присущих рыночному механизму разрушительных тенденций , которые обусловлены наличием положительных обратных связей. Цель государственного регулирования страхования многоаспектная : • во-первых , это обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг, создание необходимых условий для деятельности страховщиков различных организационно - правовых форм , защита интересов страхователей; • во-вторых, оно направлено на стабилизацию экономики государства посредством организационного, юридического , финансового и мотивационного воздействия на субъектов стразов отношений . Мировой опыт систем государственного регулирования страховой деятельности позволяет выделить три его типа: • либеральный ( мягкий) тип предусматривает , что операции по страхованию хотя и подлежат лицензированию , однако надзор за деятельностью страховых компаний относительно слабый . Этот тип регуляции характерен для Великобритании; • авторитарный ( жесткий) тип предполагает, что каждый вид страхования проходит лицензирование, его осуществление должно соответствовать системе требований Правил страхования , финансово - хозяйственной деятельности ; конкуренция между страховщиками четко регламентируется . Этот тип регулирования присущ Германии ; • смешанный тип объединяет определенной мере либеральный и авторитарный подходы в взвешенную систему регламентации деятельности страховщиков с достаточно гибкими подходами . Этот подход характерен для Франции . Система государственного регулирования страховой деятельности в Украине трансформируется от смешанной к авторитарной . Конкретный вид страхования страховая компания должна получить лицензию. Законодательные и нормативные акты устанавливают четкие требования к платежеспособности страховщиков ( размера Уставного капитала , количество, порядок формирования и размещения , нормы отчисления в страховые резервы и т.д. ) . Вместе с тем государство гарантирует защиту интересов страховых компаний , а также обеспечивает условия свободной конкуренции в осуществлении страховой деятельности . Ст.41 Закона Украины " О страховании " определяет , что страховщик не отвечает по обязательствам государства , а государство - по обязательствам страховщика . Она не допускает , за исключением обязательных видов страхования , страхование жизни , имущества физических лиц , перестрахование, страхование экспортно - импортных поставок под гарантию государства и деятельности страховых посредников, централизованная регуляция ( унификация , ограничение , обязательность и т.д. ) размеров страховых платежей (тарифов ) и страховых сумм (страхового возмещения ), условий заключения страховых договоров , взаимоотношений страховщика и страхователя , если они не противоречат законодательству Украины . Поэтому страховщикам предоставлено достаточно много прав, которые постепенно ограничиваются подзаконными актерами Уполномоченного государственного органа. Государственное регулирование страхования должно осуществляться в такой общей последовательности : • определение роли страховой отрасли в экономической системе государства , анализ отрасли; • обозначение направлений воздействия государства на страховую отрасль , построение " дерева целей " развития отрасли; • разработка индикативного плана, создание долгосрочной программы развития страхования в Украине , создание программы реализации плана развития страховой отрасли . Государственное регулирование в Украине в сфере страхования приняло вид надзора . Страховой надзор - это контроль за деятельностью страховых организаций , осуществляемый государственными органами. Органы страхового надзора осуществляют проверку страховых организаций за их платежеспособностью , дают рекомендации по использованию свободных средств и страховых резервов , выдают лицензии на осуществление страхования , утверждают тарифы. Учитывая мировой и отечественный опыт, можно выделить три формы осуществления государственного надзора за деятельностью страховой организации: • лицензионное; • контрольная; • статистическая. Лицензирование предусматривает регистрацию страховых организаций и выдаче им лицензий ( разрешений) на право проведения определенных видов страхования. Лицензия на проведение страховой деятельности выдается в соответствии с Лицензионным условиям осуществления страховой деятельности , утвержденных Распоряжением Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины (далее Госфинуслуг ) от 28 . 08.2003 г. № 40 и зарегистрированных в Министерстве юстиции Украины 15 . 09.2003 г. № 805/ 8126 . Настоящие Условия определяют : • форму лицензии и ее реквизиты ; • требования к владельцу лицензии (факты регистрации юридического лица определенной организационно - правовой формы, оплаты уставного капитала минимального размера в зависимости от вида страхования ) ; • перечень документов, прикладывают к заявлению на получение лицензии • порядок рассмотрения документов и выдачи лицензии ; • порядок публикации сведений о страховщиках , получивших лицензии .

Для получения лицензии страховщик подает в Госфинуслуг следующие документы:

• заявление о выдаче лицензии ; • копию свидетельства о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности или копию справки о внесении в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, заверенную нотариально или органом, который выдал оригинал документа; • копии учредительных документов , заверенные в установленном законодательством порядке; • справки банков или выводы аудиторских фирм (аудиторов ) , которые подтверждают формирование и размер оплаченного уставного фонда ; • справку о финансовом положении учредителей страховщика , подтвержденную аудитором ( аудиторской фирмой) , если страховщик создан в форме полного или коммандитного общества или общества с дополнительной ответственностью и акционерного общества; • правила (условия ) страхования ; • экономическое обоснование запланированной страховой (перестраховочной) деятельности ; • информацию об участниках страховщика; • информацию о председателе исполнительного органа и его заместителей , копию диплома председателя исполнительного органа страховщика или его первого заместителя о высшем экономическом или юридическом образовании , копию диплома главного бухгалтера о высшем экономическом образовании ; • информацию о наличии соответствующих сертификатов в случаях , предусмотренных Комиссией ; • утверждены в установленном порядке правила проведения внутреннего финансового мониторинга ; • заверенную заявителем копию документа о назначении работника, ответственного за проведение внутреннего финансового мониторинга с информацией о руководящих должностных лицах или специалистах , которые являются ответственными за проведение финансового мониторинга . За выдачу лицензии взимается плата установленного размера , которая зачисляется в бюджет. Размер платы определяет Госфинуслуг : • страхование жизни, обязательное страхование имущества и ответственности морских и авиационных перевозчиков , операторов и персонала ядерных установок, эксплуатантов объектов повышенной опасности , экспортера , утилизатора и перевозчика опасных отходов , субъектов и объектов космической деятельности - 30000 грн . ; • добровольное страхование имущества и ответственности морских и авиационных перевозчиков , операторов и персонала ядерных установок , эксплуатантов объектов повышенной опасности , экспортера , утилизатора и перевозчика опасных отходов , субъектов и объектов космической деятельности , страхование ответственности перед третьими лицами ( другой) , кредитов и финансовых рисков , гарантий - 21000 грн . ; • добровольное и обязательное личное страхование , наземного транспорта всех видов и ответственности его владельцев , груза и багажа , огневых рисков и рисков стихийных явлений , имущества , инвестиций , судебных и медицинских расходов - 12000 грн . Уполномоченный орган по делам надзора за страховой деятельностью обязан рассмотреть заявление страховщика о выдаче ему лицензии в срок , не превышающий 30 дней с момента получения всех перечисленных надлежащих документов . Уполномоченный орган по делам надзора за страховой деятельностью может отказать в выдаче лицензии . Основанием для отказа в выдаче юридическому лицу лицензии на осуществление страховой деятельности может быть несоответствие документов , прилагаемых к заявлению , требованиям действующего законодательства Украины . Об отказе в выдаче лицензии Уполномоченный орган по делам надзора за страховой деятельностью сообщает юридическому лицу в письменной форме с указанием причины отказа. Споры об отказе в выдаче лицензии рассматривает суд или арбитражный суд . Страховщик создается в организационно -правовой форме акционерного , полного , коммандитного общества или общества с дополнительной ответственностью . Участников страховщика должно быть не менее трех . Минимальный размер уставного фонда страховщика, занимающегося видами страхования , другими , чем страхование жизни , устанавливается в сумме , эквивалентной 1 млн. евро , а страховщика, занимающегося страхованием жизни , - 1,5 млн. евро по курсу Национального Банка Украины . Уставный фонд страховщика должен быть оплачен исключительно в денежной форме . Допускается формирование уставного фонда страховщика ценными бумагами , которые выпускаются государством , по их номинальной стоимости в порядке , определенном Комиссией , но не более 25 % общего размера уставного фонда . Страховщик регистрируется в местном органе исполнительной власти как субъект предпринимательской деятельности и заносится в Государственный реестр финансовых учреждений . Запрещается использовать для формирования уставного фонда векселя , средства страховых резервов , бюджетные средства , а также средства , полученные в кредит , ссуду и под залог , и вносить нематериальные активы . Общий размер взносов страховщика в уставные фонды других страховщиков Украины не может превышать 30 % его уставного фонда , в том числе размер взноса в уставный фонд отдельного страховщика - не более 10 % кроме случая внесения классическим страховщиком взносов в уставный фонд лайфовой страховой компании. После получения лицензии страховщик имеет право осуществлять страховую деятельность на всей территории Украины , в том числе через свое обособленное подразделение при условии внесения информации об обособленном подразделении в Государственный реестр финансовых учреждений . Страховщики , получившие лицензию на страхование жизни , не имеют права заниматься другими видами страхования. Лицензии выдаются на сроки : • на проведение страхования жизни - бессрочные ; • на проведение видов страхования , иным, чем страхование жизни , - три года , при повторной выдаче лицензии , если к страховщику в течение предыдущего срока пользования лицензией не применялись меры воздействия , - 5 лет.

Лицензия действительна до окончания срока действия лицензии или ее аннулирования. Осуществление страховой деятельности после окончания срока действия лицензии или ее аннулирования не допускается.Целью контрольной формы государственного надзора за страховой деятельностью является соблюдение интересов субъектов страховой деятельности. Предмет контроля - ведение страховщиком финансовых операций, связанных с формированием страховых резервов , размещением активов , обеспечение наличия свободных активов в размерах не менее установленного норматива , а также соответствие деятельности выданной лицензии .

Контроль за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков осуществляется по следующим основным факторами, обеспечивающими финансовую устойчивость страховой компании :

• достаточный собственный капитал;

• размер обязательств (включая технические резервы);

• размещение активов;

• портфель рисков, переданных в перестрахование;

• тарифная политика.

Контроль за исполнением страховщиком требований к страховой деятельности осуществляется Госфинуслуг и ее территориальными управлениями путем проведения выездных и безвыездных проверок, в том числе тематических и встречных проверок , проводимых в соответствии с законодательством Украины. В случае выявления нарушений при осуществлении контроля за соблюдением требований к осуществлению страховой деятельности к страховщику применяются меры воздействия, предусмотренные законодательством Украины. К этим мерам относятся предписания по выполнению нарушений, а в случае значительных нарушений или невыполнении требований предписаний регулятор вправе приостановить или ограничить действие лицензии или принять решение о его отзыве. Такие действия регулятора могут быть обжалованы в суде.

Статистическая форма государственного надзора осуществляется на основе проверки финансовой отчетности, предоставляемой страховщиком. Состав и формы бухгалтерской отчетности, принципы бухгалтерского учета и план счетов утверждается соответствующими нормативными документами . Страховщики обязаны обнародовать годовую отчетность о своей деятельности , бухгалтерский баланс и финансовые результаты деятельности по итогам финансового года.

Разработка форм и порядка представления статистической отчетности и контроль за ее своевременным представлением от страховых организаций осуществляет Госфинуслуг.