Тема 2 . Классификация страхования .

2.1 . Понятие классификации и ее значение.

Для лучшего понимания страхования следует исследовать его классификацию по внутренним и внешним признакам. Некоторые признаки классификации страхования вызваны внутренней логической структурой страхования , другие установленные государством или обусловлены другими факторами . Понятие "классификация " происходит от латинского classиs - разряд , класс . Она предусматривает разделение определенной совокупности по определенным признакам с образованием набора классов (групп элементов этой совокупности) как средство для установления взаимосвязей между этими классами. Общие для всех элементов одного класса характеристики называют признаками классификации . В страховании различают натуральную классификацию по существенным признакам понятий , классифицируемых (классификация по объектам страхования и др.) и искусственную классификацию по несущественными признаками (в алфавитном порядке и т.д.).

Для определения признаков классификации можно опираться на особенности сфер деятельности страховщиков , различные подходы к обеспечению страховой защиты , определения объектов страхования, объемов страховой ответственности , форм проведения страхования и т.п. . Главными классификационными признаками страхования в современной теории и практике считаются:

• исторические:

• этапы развития страхового дела;

• при возникновении отдельных видов страхования;

• экономические:

• инвестиционная составляющая договора страхования;

• род опасности;

• объект страхования;

• виды страховых выплат;

• признаки баланса;

• Юридические услуги:

• требования международных соглашений и внутреннего законодательства;

• форма организации страхователя;

• форма проведения страхования.

2.2 . Историческая классификация страхования.

Классификация страхования по признаку этапа его развития (зарождение страхования в античном обществе ; средневековое страхование в форме взаимопомощи гильдийные - цеховое страхование, страхование в период раннего капитализма, страхование в современном капиталистическом обществе ) имеет скорее теоретическое, чем практическое значение.

2.3 . Экономическая классификация страхования.

Классификация по экономическим признакам следует начать с объекта страхования, на которые направляется страховая защита. Она предусматривает выделение трех отраслей страхования:

• личного, объекты которого - имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователей или застрахованных лиц;

• имущественного , объекты которого - имущественные интересы , связанные с владением , пользованием , распоряжением движимым и недвижимым имуществом , денежными средствами , доходами юридических и физических лиц;

• ответственности , объектом которого являются имущественные интересы , связанные с возмещением причиненного страхователем вреда жизни , здоровью или имуществу физического лица , а также юридическому лицу .

Для конкретизации страховых интересов страхователей области разделяют на подотрасли и виды страхования. Так, в личном страховании можно выделить подотрасли - страхование жизни, включает следующие виды : страхование детей, страхование на случай смерти и потери трудоспособности, страхование пенсий и т.д. Объект страхования является решающим фактором, он определяет существенные условия договора страхования и его тип : страховую сумму, перечень страховых случаев , размер страховой ответственности , страховую премию , франшизу , срок действия договора, исключения, ограничения и т.д. . Эта классификация положена в основу выделения определенных классов страхования согласно международным нормам - юридического классификации страхования ( см. далее ).

Второй важной экономической признаком является наличие в страховом возмещении инвестиционной составляющей. По этому признаку страховые услуги делятся на две группы.

К первой группе относятся услуги , которые объединяют потребности страхователей в страховой защите с их инвестиционными интересами через накопление и капитализацию страховых взносов . Такое страхование получило название "страхование жизни " . Примером подобных договоров есть долгосрочные (5 ... 30 и более лет) договоры индивидуального страхования жизни , страхование детей к совершеннолетию и вступления в брак , страхование дополнительной пенсии и т.п. . Страховые премии по таким договорам преимущественно уплачиваются по аннуитетной схеме в течение всего срока действия договора так, чтобы на момент окончания действия договора размер накопленных страховых взносов и начисленных процентов составил бы страховой сумме. Начисление процентов может происходить следующими способами:

• размер страховой премии уменьшается на норму доходности, предполагаемую при расчетах страхового тарифа;

• начисление процентов на общую сумму полученных от страхователя страховых премий.

Ко второй группе относится предоставление исключительно страховой защиты. Примерами являются договоры страхования недвижимого имущества , средств транспорта , финансово - кредитных рисков и т.п. . Эти виды в Украине получили название " общее страхование " , или " рисковые виды страхования " , или " виды страхования иные , чем страхование жизни " и включают все виды страхования , которые не подпадают под признаки договоров страхования жизни :

• договоры общего страхования являются краткосрочными по общепринятым сроком действия один год;

• страховые премии сравнительно с договорами страхования жизни имеют другое экономическое содержание, рассчитываются как фиксированный процент от страховой суммы , уплачиваемые единовременно или разбиваются на крупные части ( при пропорциональном страховании - см. . Т.д.) , а не накапливаются и не возвращаются страхователям .

Такая классификация имеет глубокий теоретический смысл и большое практическое значение. Финансовое управление компанией, которая осуществляет страхование жизни (т. н. " Лайфовой " компанией) , существенно отличается от управления компанией , которая проводит общие виды страхования (т. н. " Классической" компании). Необходимость накопления и долгосрочного сохранения сбережений страхователей обосновывает специальные требования, общество предъявляет к " лайфовых " страховщиков . От них требуется больший размер уставного капитала , им устанавливается особый порядок формирования страховых резервов , доходы таких компаний в виде взносов по договорам страхования жизни не подлежат налогообложению. Долгосрочный характер деятельности сказывается на характере инвестиционной политики " лайфовых " компаний , которые могут себе позволить долгосрочное инвестирование . Время наступления и суммы выплат таких страховщиков хорошо поддаются математическому прогнозированию .

Через эти особенности во многих странах запрещено создавать т. н. " композитные " компании , которые одновременно осуществляют страхование жизни и общее страхование - в странах ЕС , например , с 1982 года, а в Украине - с 1 января 1997 Однако , часто страховая практика требует комплексной страховой защиты имущественных интересов страхователя. Это требует от страхователя дополнительные меры и обусловливает существование профессиональных страховых посредников - страховых брокеров .

Иногда по одному страховому полису берутся на страхование несколько разнородных объектов на случай одних и тех же страховых событий . Такие договоры классифицируются по роду опасности . Во родом опасности понимается набор специфических страховых событий (страховых рисков) , которые сопровождают конкретную деятельность страхователя. Например, использование классификации по роду опасностей легло в основу Директивы Комиссии Евросоюза 92/49/СЕЕ , согласно которой страны - члены этой организации обязаны формировать статистику по следующим группам общего страхования :

• страхование от несчастных случаев и на случай болезни;

• автотранспортное страхование (за исключением ответственности перевозчика);

• страхование имущества от огня и стихийных бедствий;

• авиационное, морское и транспортное страхование;

• страхование общей гражданской ответственности;

• другие виды (страхование ядерных , космических , кредитных рисков и т.п.) Классификация страхования по видам страховых выплат построена на соотношении страховой суммы и страхового возмещения , на основании чего различают : • страхование ущерба , когда выплата страхового возмещения осуществляется на основе потребности в покрытии потерь и ограничивается фактической стоимостью объекта страхования , выраженной в страховой сумме , которая не может быть больше действительной стоимости объекта страхования ; • страхование суммы , при котором выплата определяется не стоимостью материальных ценностей , а желанием и финансовыми возможностями страхователя , выраженными в размере страховой суммы. Балансовая классификация отраслей страхования основана на статьях бухгалтерского учета финансово - хозяйственной деятельности страхователя. По этому признаку выделяют страхование : • активов , к которому относятся все важнейшие виды страхования убытков : страхование основных средств , производственных запасов , незавершенного производства , товаров на складе , возможных потерь по долговым обязательствам ; • пассивов , при котором страхуется НЕ имущественный интерес , а те убытки , которые возникают из пассивных долгов без погашения . К страхованию пассивов относятся страхование законодательно определенных обязательств предприятия , страхование упущенной прибыли , страхование судебных расходов , страхование кредита и т.п. . Возможна и комбинация страхования активов и пассивов , например , в случае страхования здания от пожара; • доходов , которое направлено на возмещение тех дополнительных убытков , которые не компенсируются при страховании активов или пассивов ( например , страхование недополученных доходов от временной остановки производства в случае пожара и т.п. ) .