1.2 . Сущность и функции страхования.

Мировое законодательство определяет страхование как финансовую сферу . Так , Генеральное соглашение по торговле услугами ( GATS ) [ 1] ( п.5 Приложения по финансовым услугам ), принятая 15.04.1994 года при создании Всемирной торговой организации как часть Маракешскому соглашения , отмечает , что "финансовые услуги охватывают страховые услуги и те , что люди, принадлежащие к страховым , а также все банковские и другие финансовые услуги ( кроме страхования ) " .

Следовательно, значение страхования в жизни общества заключается не только в обеспечении страховой защиты , оно также способствует повышению конкурентности на других финансовых рынках . Так , многие люди предпочитают накоплению средств через страховые компании , заключая с ними договоры страхования жизни и здоровья. Благодаря такому страхованию аккумулируются значительные объемы денежных ресурсов , которые до наступления страховых случаев используются в кредитной системе как источник ресурсов . Страховые полисы могут быть гарантиями возврата ссуд . Материальные ценности, которые в случае кредитования банки принимают в качестве залога , должны быть застрахованы.

Законом " О страховании " также определены специфические назначение страхования как инструмента рыночной экономики . Рассмотрим их ниже .

Стабилизирующее назначение страхования заключается в обеспечении имущественного защиты от угрозы возможных убытков (помех) и предоставляет члену общества экономической и социально - психологической уверенности в будущем путем получения дополнительной финансовой гарантии. В результате стабилизируется социально - экономическое состояние общества и гарантируется осуществление непрерывность процесса расширенного воспроизводства .

Международное финансовое назначение страхования создает условия для международного трансферта капитала благодаря системе международного страхования ( через страхование внешнеэкономических сделок ) , размещению страховщиком своих резервов в международной финансовой и банковской системе ( для диверсификации рисков страховых фондов, сформированных страховщиками разных стран ) , использованию международного перестрахования для диверсификации и измельчения крупных или однотипных рисков . Сформированный в результате такой деятельности страховой портфель лучше отвечает всем требованиям надежности , платежеспособности и доходности страховщика .

Распределительное назначение страхования осуществляется через распределение материальных убытков , помех и потерь вследствие страховых случаев между страховщиком , страхователями ( застрахованными лицами , выгодоприобретателями ) , потерпевшими третьими лицами и лицами , ответственными за совершение вреда. При отсутствии страховой защиты эта проблема решается через судебную систему , что приводит к продолжительности и несвоевременности компенсации причиненного ущерба , затрат времени и ресурсов .

Объективный характер процесса предоставления страховой защиты выделяет страхования в самостоятельную финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеет ряд присущих ей особенностей:

• страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений , обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая , способного нанести материальный или иной ущерб ;

• для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, следует из солидарной ответственности страхователей - участников страхового фонда - за ущерб;

• страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба между территориями и во времени;

• в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей;

• для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей по накопительным видам страхования - обязательную , по рисковым - вероятную;

• страхование предусматривает эквивалентность отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности.

Разнообразие значений страхования находит свое проявление в его функциях

Среди функций страхования главными считаются следующие:

• рисковая функция заключается в передаче за плату страхователем страховщику материальной ответственности за последствия риска, обусловленного событиями, предусмотренных законодательством или договором страхования . Размер платы за переданный ( принят ) риск прямо пропорционален сумме будущего ущерба и вероятности его наступления ;

• защитная функция , благодаря которой оно осуществляет в отношении лиц , которые являются потребителями страховых услуг ( страхователя , застрахованного или потерпевшего ) :

• финансовую защиту от возможного вреда , убытков и потерь , которые фактически возникли вследствие наступления случайных событий , предусмотренных законодательством или договором страхования , которые называются страховыми рисками;

• быстрое выполнение условий договора страхования в отношении срока и объема выплаты страхового возмещения сокращает возможные будущие потери потребителя, снижает уровень рисков и стабилизирует социально - экономические отношения;

• представление и защита интересов потребителя в суде , перед государством и другими лицами при возможных спорах .

• накопительная функция позволяет осуществляться его защитной функции через накопление капитала в форме создания страхового фонда страховщика , который является резервом для последующих выплат по принятым обязательствам . Накопление и использование таких резервов проявляет перераспределительную функцию финансов. Формирование страховых резервов необходимо не только для распределения между страхователями убытков , нанесенных страховым случаям текущего периода , но и для покрытия возможных убытков в следующих периодах . Эту функцию может быть реализовано в виде:

• накопление в виде персонифицированного страхового фонда, непосредственно касается конкретного застрахованного лица , и входит в состав общего страхового фонда ( например , при долгосрочном накопительном страховании жизни );

• накопление, не является непосредственно отнесенным к каждому страхователю, и действует через единый страховой фонд , создаваемый независимо от содержания страховых обязательств страховщика перед конкретными страхователями .

• инвестиционно - сберегательные функция, которая способствует привлечению и экономичному использованию средств страхователя вместо капитализации их в виде резервного фонда ( самострахования ). Благодаря этому создаются благоприятные условия для свободного обращения капитала, инвестирование свободных средств страхователя страховщиком непосредственно (прямые инвестиции) , через фондовый рынок , с помощью финансовых посредников ( банковский депозит и др. . ) С целью получения дополнительной прибыли . Реализация инвестиционной функции также обеспечивает сберегательные функцию - компенсацию возможных убытков, которые могут быть причинены страховому фонду в результате инфляции и других рыночных факторов;

• превентивная функция проявляется через совпадению интересов участников страхования как процесса, ведь и страховщики, и страхователи заинтересованы уменьшить последствия несчастных событий . Превенция может быть правовой и финансовой :

• правовая превенция - это предусмотренные законодательством или договором страхования оговорки, согласно которым страховщик может полностью или частично отказать в выплате страхового возмещения . Они касаются умышленных, противоправных действий или бездействия страхователя по застрахованных объектов;

• финансовая превенция предусматривает направление части страховых премий на финансирование превентивных мероприятий. Такое финансирование является добровольным , что значительно усложняет выполнение страхованием превентивной функции;

• контрольная функция заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда . Данная функция является следствием предыдущих и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях и условиях страхования . Согласно контрольной функции на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций .