Глава 2. Содержание учебных материалов

Тема 1 .

Сущность, принципы и роль страхования

1.1 . Необходимость и формы страховой защиты

На протяжении всего исторического пути развития человеческое общество в каждой сфере своей деятельности сталкивается с противоречиями между природой и человеком, а также между отдельными субъектами общественных отношений. Эти противоречия обусловливают появление неблагоприятных событий - рисков, от которых следует эффективно защищаться , опираясь на вековой опыт. Эти защитные меры должны предупреждающий и компенсирующий характер. К первым можно отнести повышение требований к строительству и сооружения, применение совершенные конструкций , материалов и технологий , внимание , уделяемое безопасности эксплуатации транспортных средств и тому подобное. Однако эти меры в свою очередь порождают новые техногенные риски . Поэтому общий объем и влияние рисков не только не уменьшается , но и увеличивается . Это заставляет людей активнее искать пути ослабления негативного влияния рисков .

Возникает потребность предупреждать и возмещать ущерб, который наносят разные риски . Отношения , складывающиеся в обществе по этому поводу , носят объективный характер и формируют содержание категории " страховая защита " . Специфика этой категории обусловлена ​​случайностью риска , необычностью причиненного ущерба , возможностью выражения вреда в натуральной или денежной форме , необходимостью предупреждения и преодоления последствий нежелательного события , возмещения причиненных ею убытков благодаря заблаговременной накоплению денежных и других ресурсов . Такое накопление происходит за счет перераспределения части валового продукта , которая направляется на создание страхового фонда общества . В страховой фонд общества относятся централизованные и децентрализованные натуральные и денежные запасы в части, используемой на покрытие ущерба , причиненного стихийными и другими непредсказуемыми событиями . Централизованные - это резервы государства , до децентрализованных относятся фонды самострахования субъектов и фонды страховых организаций .

В соответствии со ст.1 Закона Украины " О страховании " под страхованием понимается " вид гражданско - правовых отношений по защите имущественных интересов физических лиц и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев) , определенных договором страхования или действующим законодательством , за счет денежных фондов , которые формируются путем уплаты физическими лицами и юридическими лицами страховых платежей (страховых взносов , страховых премий ) и доходов от размещения средств этих фондов " [ Закон ]. В Законе зафиксированы главные элементы, формирующие понятие страхования. Это цель страхования - защита имущественных интересов физических и юридических лиц. Установленное ограничение по страховой защиты, который происходит только при наступлении конкретных событий, определенных в действующем законодательстве или договоре страхования. Государством зафиксированы источники денежных ресурсов для страховых выплат.

Поэтому действующее законодательство трактует страхования в узком смысле - как вид финансовой предпринимательской деятельности по платной трансфера риска . Создаваемые страховые фонды направлены только на возмещение ущерба, нанесен страхователям и застрахованным лицам в результате наступления страховых случаев.

Если рассматривать страхование как экономическую категорию , то оно является системой экономических отношений между самостоятельными субъектами хозяйствования - страхователями и страховщиками , которые взаимно заинтересованы в передаче ответственности за последствия риска . Поэтому некоторые специалисты считают , что страхование - это " двусторонние экономические отношения , которые заключаются в том , что страхователь , уплачивая денежный вклад , обеспечивает себе ( или третьему лицу ) при наступлении события, обусловленного договором или законом , сумму выплаты со стороны страховщика, удерживает определенный объем ответственности и для ее обеспечения пополняет и эффективно размещает резервы , принимает превентивные меры , направленные на уменьшение риска , а при необходимости перестраховывает часть своей ответственности " . В английском словаре страховых терминов страхования определяется " как система передачи риска и его комбинирование " .

Если рассматривать страхование как финансово -экономический процесс , то это процедура передачи ( трансферта ) риска R и , что осуществляется на микроэкономическом уровне от страхователя к страховщику за определенную плату Po на определенный срок Tс ( рис.1.1 ) [ Шелех ] . Риск для каждого конкретного объекта страхования определяется основными параметрами :

• интервалом времени реально ожидаемой реализации риска ( период страхования ) Tс ;

• вероятностью реализации риска p { R и } течение времени Tс ;

• относительной убыточностью реализации риска

 ,

где Wc - общая страховая стоимость объекта страхования;

UCmax - заранее определенный ( статистическим, экспертным или эмпирическим методом ) максимально возможный размер страхового ущерба вследствие реализации страхового риска R и , состоящий из:

UCmax = UCmaх ( п) + UCmax ( н ),

где UCmaх ( п) - прямой страховой ущерб - обязательное для страхования компонента ;

UCmaх ( н ) - косвенный страховой ущерб - дополнительная для страхования компонента.

Размер максимального страхового ущерба UCmax всегда меньше общую страховую стоимость объекта страхования Wc ( UCmax ≤ Wc ) . Также UCmax ограничивается страховой суммой S0 , в результате чего возникают следующие формы страховой защиты в зависимости от их соотношения :

• неполное страхование обеспечивает пропорциональное частичное покрытие выборочных компонент ущерба - при S0 < Wc S0 < UCmax ;

Рис.1.1 . Схема уплаченного трансферта риска

• полное страхование обеспечивает полное покрытие всех компонент ущерба - при S0 = Wc S0 = UCmax .

Страхование с завышенной страховой суммой запрещено .

В страховом деле применяют несколько систем страхования ( страховой защиты ). Так, в имущественном страховании наиболее распространенной является система страхования по действительной стоимости имущества, которая определяется как фактическая на день подписания договора . По этой системе страховое обеспечение равняется величине убытков, т.е. имеет место полное покрытие убытков страхователя страховщиком. Страхование по системе пропорциональной ответственности предусматривает выплату страхового возмещения, которое рассчитывается по формуле

где Q - страховое возмещение;

Z - фактическая сумма ущерба,

Следовательно, оно является проявлением неполного страхования.

Пропорциональная система (неполное страхование) предусматривает участие страхователя в возмещении убытков . Ответственность страховщика в покрытии убытков застрахованного растет с ростом страховой суммы и ее приближением к оценке стоимости объекта страхования . Превышение страховой суммой стоимости объекта тоже не допускается.

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба , но в пределах страховой суммы. Под " первым риском " понимают риск , стоимостная оценка которого не превышает страховой суммы. При страховании по этой системе все убытки в пределах страховой суммы ( первый риск ) возмещаются полностью , а убытки , превышающие страховой суммы (второй риск) , страховщиком не возмещаются вовсе.

Страхование по системе " дробной части" предусматривает установление двух страховых сумм , одна из которых называется показанной стоимостью . По показанной стоимости страхователю , как правило , возместят убытки от риска в виде дроби или процента . Ответственность страховщика по этой системе ограничивается размерами дроби . Итак , страховая сумма будет меньше показанной стоимости и ее дробной части. Страховое возмещение равно ущерб в пределах страховой суммы. Если показанная стоимость равна действительной стоимости, то система страхования по дробной частью тождественна системе страхования по первому риску . Если показанная стоимость меньше действительной стоимости , страховое возмещение рассчитывается по приведенной выше формуле .

Страхование по восстановительной стоимости означает , что возмещение страховщиком убытков за застрахованный по этой системе объект равно цене нового имущества соответствующего вида . Износ имущества не учитывается. Эта система обеспечивает полную страховую защиту интересов страхователя.

С целью повышения ответственности страхователя за бережное отношение к объектам страхования в страховом деле практикуют распределение ответственности между страховщиком и страхователем в покрытии убытков. Личное участие страхователя в покрытии ущерба выражается через франшизу .

Франшиза - освобождение страховщика от покрытия убытков - предусмотренная подписанным страховым договором. Она может быть установлена ​​в процентах или в абсолютных размерах относительно страховой суммы, стоимостной оценки объекта или размера убытков. Различают условную ( интегральную ) и безусловную ( эксцедента ) франшизы. Условная франшиза освобождает страховщика от ответственности за убытки , которые не превышают установленной франшизы , и обязывает его покрывать убытки полностью , если размер их превышает франшизу. Безусловная франшиза тоже предусматривает определенное предостережение ( клаузу ) в страховом договоре. Она при любых условиях освобождает страховщика от компенсации части страховой суммы , независимо от величины ущерба .

Значительное влияние на организацию страховой защиты осуществляют теоретические концепции формирования страхового фонда, состояние развития экономики , соотношение между формами собственности , методы привлечения средств для реализации социальных программ , традиции , международные соглашения и т.п. . Главным образом через регулирование соотношения между централизованными и децентрализованными фондами государство создает условия для развития государственного , коммерческого или самострахования . Так , в Украине за счет централизованных средств из специального фонда местных и государственного бюджетов финансируются меры по предотвращению и ликвидации технологических аварий, наводнений, ураганов, оползней и т.п.

То же время расширение прав предприятий дало им возможность заниматься самострахованием, для чего субъектами хозяйствования создаются внутренние натуральные и денежные резервы. Действующее законодательство позволяет формировать их в сумме до 25 % от уставного фонда . Самострахование позволяет оперативно возмещать небольшие убытки , уменьшает расходы на уплату страховых премий , имеющих не только возместить убытки страхователей , но и покрыть расходы посредников и страховщиков, разрешить формирование доходов страховщиков . Доходы от инвестирования временно свободных резервов также остаются предприятию. Предприятие, занимающееся самострахованием , больше заинтересовано в принятии мер по минимизации рисков. К тому же расходы из внутренних резервов не зависят от последствий несчастных событий на других предприятиях.

Однако эти преимущества самострахования проявляются лишь в ограниченных случаях, ведь оно не предусматривает распределения рисков . Такие фонды позволяют покрывать лишь убытки, причиненные мелкими рисками, один средний или большой по объему риск может привести к ликвидации предприятия. Самострахование отвлекает из оборота значительную часть оборотных средств предприятий на отдельный банковский счет . Если же эти средства не сосредотачиваются на отдельном счете , а находятся в хозяйственном обороте , то в момент наступления страхового события они могут находиться в неликвидной форме . Следовательно, этот способ страховой защиты не может быть главным по объективным причинам.

Итак, все большее значение будет иметь страховую защиту, предоставленный на коммерческой основе специализированными субъектами рынка - страховщиками - благодаря накопленным ими страховым фондам с распределением риска.