5 Организационно – экономическая часть

Программа – это объективная форма представления совокупности данных и команд, предназначенных для функционирования ЭВМ и других компьютерных устройств с целью получения определённого результата.

Программный продукт – это любая программная разработка, которая может быть получена не только как результат промышленного производства.

Общее время на создание программного продукта складывается из различных компонентов. Структура общего времени на создание программного продукта представлена в таблице 5.1.

Таблица 5.1 – Структура общего времени на создание программного продукта

Обозначение времени данного этапа	Содержание этапа
Тпо	Подготовка описания задачи
То	Описание задачи
Та	Разработка алгоритма
Тбс	Разработка блок – схемы алгоритма
Тн	Написания программы на языке программирования
Тп	Набивка программы
Тот	Отладка и тестирование программы
Тд	Оформление документации, инструкции пользователю, пояснительной записки

Исходные данные для расчета:

• тип задачи – задача оперативного управления;

• время на подготовку описания задачи – 20 чел – час;

• стаж программиста – от 2 до 3 лет;

• степень новизны ПП – группа А, разработка принципиально новых задач;

• язык программирования – высокого уровня;

• группа сложности ПП – 2 группа, задачи учёта, отчётности и статистики;

• состояние основных фондов – представлены в таблице 5.2.

Таблица 5.2 – Состояние основных фондов

	ПЭВМ
Стоимость, тыс. руб.	20
Норма амортизации, %	25
Количество, шт.	50
Суммарная мощность с периферией, кВт	0,8
Удельный расход площади, м2	7

Время рассчитывается в человеко-часах, причем Тпо берётся по фактически отработанному времени, а время остальных этапов определяется расчётно по условному числу команд Q.

Условное число команд Q определяется по формуле (1):

Q=q*C, (1)

где q – коэффициент учитывающий условное число команд в зависимости от типа задачи. Коэффициент q определяется по таблице 5.3;

C – коэффициент учитывающий новизну и сложность программы. Коэффициент C определяется по таблице 5.4.

Для данной задачи коэффициент q=1700

Таблица 5.3 – Значение коэффициента q

Тип задачи	Значение коэффициента
Задачи учёта	1500
Задачи оперативного управления	1700
Задачи планирования	3500
Многовариантные задачи	4500
Комплексные задачи	5500

Таблица 5.4 – Значение коэффициента C

Язык программирования	Группа сложности	Степень новизны
		А	Б	В	Г
Высокого уровня	1	1,38	1,26	1,15	0,69
	2	1,30	1,19	1,08	0,65
	3	1,20	1,10	1,00	0,60
Низкого уровня	1	1,58	1,45	1,32	0,79
	2	1,49	1,37	1,24	0,74
	3	1,38	1,26	1,15	0,69

Для данной задачи С=1,30

Q=1700*1,30=2210

Определяем время, затраченное на каждый этап создания программного продукта:

• Тпо (время на описание задачи), берётся из исходных данных, Тпо=20 чел – час;

• То (время на описание задачи) определяется по формуле (2):

То = Q*B/(50*K), (2)

где B – коэффициент учёта изменений задачи применяется равным 1,5;

К – коэффициент, учитывающий квалификацию программиста. Значение К определяется по таблице 5.5.

Таблица 5.5 – Значение коэффициентов К и Кт

Стаж программиста	Значение К	Тарифный коэффициент, Кт
до 2-х лет	0,8	3,4
от 2 до 3 лет	1,0	3,4
от 3 до 5 лет	1,2	4,0
от 5 до 10 лет	1,3	4,8
свыше 10 лет	1,5	6,0

Для данной задачи К=1,0

То=2210*1,5/(50*1)=66,3 чел – час;

• Та (время на разработку алгоритма) рассчитывается по формуле (3):

Та = Q/(50*K) (3)

Та = 2210/(50*1) = 44,2 чел – час;

• Тбс (время на разработку блок – схемы) рассчитывается по формуле (4):

Тбс = Q/(50*K) (4)

Тбс = 2210/(50*1) = 44,2 чел – час;

• Тн (время написания программы на языке программирования), определяется по формуле (5):

Тн = Q*1,5/(50*K) (5)

Тн = 2210*1,5/(50*1) = 66,3 чел – час;

• Тп (время набивки программы), определяется по формуле (6):

Тп = Q/50 (6)

Тп = 2210/50 = 44,2 чел – час;

• Тот (время отладки и тестирования программы), определяется по формуле (7):

Тот = Q*4,2/50*K (7)

Тот = 2210*4,2/50*1 = 185,64 чел – час;

• Тд (время, потраченное на оформление документации, инструкции пользователю, пояснительной записки), аналогично Тпо:

Тд=Тпо=20 чел – час;

Общее время на создание программного продукта (Т), определяется по формуле (8):

Т = Тпо + То + Та + Тбс + Тн + Тп + Тот + Тд (8)

Т = 20 + 66,3 + 44,2 + 44,2 + 66,3 + 44,2 + 185,64 + 20 = 490,84 чел – час.

Суммарное время этапов, требующих использование ПЭВМ (Тсум), определяется по формуле (9):

Тсум = Тп + Тот + Тд (9)

Тсум = 44,2 + 185,64 + 20 = 249,84 чел – час.

Заработная плата по созданию программного продукта, содержанию и эксплуатации ПЭВМ.

Основная заработная плата (Зо) исполнителя работ по созданию программного продукта (программиста), определяется по формуле (10):

Зо=Смес1 * Кт * Т / Fдр, (10)

где Смес – месячная тарифная ставка (оклад) 1-го разряда применяется равной 1500 руб.;

Кт – тарифный коэффициент, соответствующий разряду, определяется по таблице 5.5;

Fдр – месячный фонд рабочего времени применяется равным 170 часов.

Зо = 1500 * 3,4 * 490,84 / 170 = 14725,2 руб.

Дополнительна заработная плата (Зд), определяется по формуле (11):

Зд = Зо/100* 40 (11)

Зд = 14725,2 / 100 * 40 = 5890,08 руб.

Налоги с заработной платы (Нз), определяется по формуле (12):

Нз = (Зо + Зд) / 100 * 26,2 (12)

Нз = (14725,2 + 5890,08) /100 * 26,2 = 5401,20 руб.

Основная заработная плата (Зо) административного, обслуживающего и вспомогательного персонала ИВЦ, определяется по формуле (13):

Зо = Смес1 * Кт *12 / m, (13)

где Смес1 – месячная тарифная ставка 1 – го разряда, принимается равной 1500 руб.;

Кт – тарифный коэффициент, соответствующий разряду работника;

m – количество ПЭВМ, обслуживаемых одним работником. Расчёт производится в таблице 5.6.

Таблица 5.6 – Расчёт основной заработной платы административного, обслуживающего и вспомогательного персонала

Категория персонала	Наименование должности	Норма обслуживания, m	Тарифный коэффициент	Основная заработная плата (Зо), руб.
Административно – управленческий	Начальник ИВЦ	50	10,0	3600
Обслуживающий	Инженер – электроник	15	6,0	7200
	Системный администратор	25	4,8	3456
	Оператор	5	2,0	7200
Вспомогательный	Уборщица	50	1,5	540
Итого:	ˣ	ˣ	ˣ	21996

Зо1 = 1500 * 10 * 12 / 50 = 3600 руб.

Зо2 = 1500 * 6 * 12 / 15 = 7200 руб.

Зо3 = 1500 * 4,8 * 12 / 25 = 3456 руб.

Зо4 = 1500 * 2 * 12 / 5 = 7200 руб.

Зо5 = 1500 * 1,5 * 12 / 50 = 540 руб.

Основная заработная плата, определяется по формуле (14):

Зо = Зо1 + Зо2 + Зо3 + Зо4 + Зо5 (14)

Зо = 3600 + 7200 + 3456 + 7200 + 540 = 21996 руб.

Расходы на содержание и эксплуатацию ПЭВМ.

Затраты на силовую электроэнергию (Рэ), определяется по формуле (15):

Рэ = N * Fс * Сэ, (15)

где N – суммарная мощность ПЭВМ, кВт;

Fс – годовой фонд времени работы ПЭВМ принимается равным 1590 час;

Сэ – цена (тариф) 1 кВт – час электроэнергии принимается 2 руб.

Рэ = 0,8 * 1590 * 2 = 2544 руб.

Содержание ПЭВМ, определяется по формуле (16):

Спэвм = С / 100 * 0,5 (16)

Спэвм = 20000 / 100 * 0,5 = 100 руб.

Профилактика и текущий ремонт ПЭВМ определяется по формуле (17):

Ппэвм = С / 100 * 4,5 (17)

Ппэвм = 20000 / 100 * 4,5 = 900 руб.

Амортизация ПЭВМ, определяется по формуле (18):

А = С / 100 * 25 (18)

А = 20000 / 100 * 25 = 5000 руб.

Дополнительная заработная плата административного, обслуживающего и вспомогательного персонала, определяется по формуле (19):

Зд = Зо / 100 * 40 (19)

Зд = 21996 / 100 * 40 = 8798,4 руб.

Налоги с заработной платы административного, обслуживающего и вспомогательного персонала, определяется по формуле (20):

Нз = (Зо + Зд) / 100 * 26,2 (20)

Нз = (21996 + 8798,4) /100 * 26,2 = 8068,13 руб.

Электроэнергия на освещение (Росв), определяется по формуле (21):

Росв = 0,015 * 2100 * 1,05 * S * Сэ, (21)

где 0,015 – норма расхода электроэнергии на освещение;

2100 – число осветительных часов в год;

1,05 – коэффициент, учитывающий 5% расходы электроэнергии на дежурное освещение;

S – площадь.

Росв = 0,015 * 2100 * 1,05 * 7 * 2 = 463,05 руб.

Отопление производственных площадей (Рот), определяется по формуле (22):

Рот = Сот * S * 12, (22)

где Сот – цена (тариф) на отопление 1 м² принимается 19 руб. в месяц.

Рот = 19 * 7 * 12 = 1596 руб.

Затраты на ремонт и содержание производственных площадей (Робс), определяется по формуле (23):

Робс = Собс * S * 12, (23)

где Собс – цена (тариф) на ремонт и содержание 1 м² производственных площадей принимается 7 руб.

Робс = 7 * 7 * 12 = 588 руб.

Прочие производственные расходы, определяются по формуле (24):

Пр = Зо / 100 * 10 (24)

Пр = 21996 / 100 * 10 = 2199,6 руб.

Таблица 5.7 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию ПЭВМ

Наименование статей	Сумма, руб.
Силовая электроэнергия	2544
Содержание ПЭВМ	100
Профилактика и текущий ремонт ПЭВМ	900
Расходные материалы	10500
Амортизация ПЭВМ	5000
Основная заработная плата административного, обслуживающего и вспомогательного персонала ИВЦ	21996
Дополнительная заработная плата административного, обслуживающего и вспомогательного персонала ИВЦ	8798,4
Налоги с заработной платы административного, обслуживающего и вспомогательного персонала ИВЦ	8068,13
Электроэнергия на освещение	463,05
Отопление производственных площадей	1596
Затраты на ремонт и содержание производственных площадей	588
Прочие производственные расходы	2199,6
Итого:	62753,18

Расчёт себестоимости 1 – го машино – часа работы ПЭВМ. Расчёт расходов на содержание и эксплуатацию ПЭВМ.

Себестоимость 1 – го машино – часа работы ПЭВМ с периферией (См-ч, руб.) определяется по формуле (25):

См-ч = Рсэо / Fc, (25)

где Рсэо – расходы на содержание и эксплуатацию ПЭВМ по смете.

См-ч = 62753,18 / 1590 = 39,47 руб.

Зная себестоимость 1 – го машино – часа работы ПЭВМ и время на создание программного продукта, которое требовало использования ПЭВМ, можно определить расходы на содержание и эксплуатацию ПЭВМ, относящихся к данному программному продукту, по формуле (26):

Рсэп = См-ч * Тсум (26)

Рсэп = 39,47 * 249,84 = 9861,18 руб.

Расчёт себестоимости и цены программного продукта.

В себестоимость программного продукта (Спп) входят следующие затраты:

• основная заработная плата исполнителя работ по созданию программного продукта;

• дополнительная заработная плата исполнителя работ по созданию программного продукта;

• налоги с заработной платы исполнителя работ по созданию программного продукта;

• расходы на содержание и эксплуатацию ПЭВМ, относящихся к данному программному продукту;

• прочие расходы (определяется в размере 5% от суммы первых 4-х затрат).

Себестоимость и структура затрат на создание программного продукта определяется путём составления калькуляции, таблица 5.8.

Таблица 5.8 – Калькуляция

	Сумма, руб.	Удельный вес, %
Основная заработная плата	14725,2	39,08
Дополнительная заработная плата	5890,08	15,64
Налоги с заработной платы	5401,20	14,34
Расходы на содержание и эксплуатацию ПЭВМ	9861,18	26,18
Прочие расходы	1793,88	4,76
Итого:	37671,54	100

Структура – удельный вес части в целом, выраженный в процентах. Удельный вес затрат определяется отношением соответствующего экономического элемента затрат к общей сумме затрат по смете.

Цена программного продукта определятся по формуле (27):

Ц = Спп + Пр + НДС, (27)

где Пр – прибыль принимается в размере 30% от себестоимости;

НДС – налог на добавленную стоимость, принимается в размере 18% от суммы себестоимости и прибыли.

Пр = 37671,54 / 100 * 30 = 11301,46 руб.

НДС = (37671,54 + 11301,46) / 100 * 18 = 8815,14 руб.

Ц = 37671,54 + 11301,46 + 8815,14 = 57788,14 руб.

После подсчёта всех затрат оптовая цена программного продукта составила 57788,14 руб.