Контрольные вопросы к теме № 7

1. Определите экономические интересы налогоплательщиков и государства в процессе формирования и функционирования налоговой системы.

2. Наблюдается ли в Республике Беларусь тенденция к сокращению налоговых платежей? Объясните причины.

3. Какие виды платежей, контролируемых налоговыми органами, являются наиболее доходными?

4. Дайте характеристику налоговой нагрузки.

5. Укажите показатели, характеризующие налоговую нагрузку.

6. Определите ориентиры эффективной налоговой системы.

7. Укажите направления оптимизации налогового бремени в Республике Беларусь.

8. Определите цель реформирования налоговой системы Республики Беларусь.

9. Какие меры по упрощению налоговой системы и снижению налоговой нагрузки предусмотрены Проектом Основных направлений бюджетно–налоговой политики Республики Беларусь на 2009–2010 гг.?

Вопросы для подготовки к зачету по курсу «Налоги и налогообложение»

1. Сущность налогов как социально-экономической категории.

2. Исторические аспекты развития науки о налогах

3. Функции налогов.

4. Налоговая политика

5. Задачи, функции и права Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.

6. Элементы налога и налоговая терминология.

7. Классификация налоговых платежей.

8. Общая характеристика налоговой системы Республики Беларусь.

9. Характеристика таможенных платежей.

10. Методика расчета сбора за таможенное оформление и таможенной пошлины.

11. Методика расчета акцизов и налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию Республики Беларусь.

12. Налог с продаж товаров в розничной торговле, методика расчета.

13. Налог на услуги, методика расчета.

14. Налога на добавленную стоимость, методика расчета.

15. Сбор в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки, методика расчета.

16. Характеристика акцизов. Методика расчета.

17. Налог за использование природных ресурсов, методика расчета.

18. Характеристика и методика расчета платежей за землю.

19. Характеристика и методика расчета обязательных страховых вносов в фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь.

20. Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах». Характеристика и методика расчета.

21. Отчисления в инновационные фонды, особенности исчисления.

22. Налог на недвижимость, его характеристика.

23. Налог на прибыль и доходы предприятия, его характеристика.

24. Целевые сборы, характеристика.

25. Особенности налогообложения прибыли (доходов) иностранных юридических лиц.

26. Расчет налога на прибыль и доходы предприятия.

27. Расчет налога на недвижимость.

28. Расчет транспортного сбора и сбора на содержание и развитие инфраструктуры города (района).

29. Значение и характеристика упрощенной системы налогообложения.

30. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции. Особенности исчисления.

31. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг). Методика расчета.

32. Налог на игорный бизнес, его характеристика.

33. Налог на лотерейную деятельность, его характеристика.

34. Особенности налогообложения в свободных экономических зонах.

35. Оценка практики функционирования налоговой системы Республики Беларусь.

36. Налоговая нагрузка и пути ее оптимизации.

37. Анализ взаимосвязи налоговой и инвестиционной политики.

38. Содержание общей и специальной части Налогового кодекса.

39. Перспективы развития налоговой системы Республики Беларусь.