1. Поняття кредитування, види кредитів

1.1. Принципи та умови кредитування. Види кредитів. Умови одержання кредитів

Надання кредитів банк здійснює на певних умовах та з дотриманням певних принципів. До основних принципів кредитування відносять:

1. поверненість – кредит має бути обов’язково повернутий позичальником кредитору;

2. строковість – кредит має бути повернутий у певний строк;

3. платність – позичальник сплачує відсотки за користування позикою;

4. забезпеченість – кредит надається під певне забезпеченя.

5. цільова направленість – кредит видається на конкретні господарські цілі.

До основних умов банківського кредитування відносять:

1. Операції проводяться в межах наявних кредитних ресурсів;

2. банк виходить з необхідності забезпечення своїх інтересів з інтересами вкладників та загальнодержавних інтересів.

3. для забезпечення фінансової стійкості кредитні операції проводяться з дотриманням економічних норм.

4. рішення про умови та порядок надання кредиту приймаються колективно і визначаються правилами банку.

5. кредит надається платоспроможним позичальникам.

6. позики надаються на забезпечення потреб сфери виробництва і сфери обігу фізичним та юридичним особам незалежно від форми власності.

7. всі питання видачі та погашення кредиту визначаються на основі укладеного договору.

Забороняється надавати кредит на такі цілі, як покриття збитків від господарської діяльності, формування статутних фондів, погашення раніше отриманих коштів, а також забороняється видавати кредити без відповідного забезпечення.

Прийнято розрізняти такі види кредитів. Розглянемо класифікацію кредитів та їх суть.

Таблиця 1.

Класифікація кредитів [2, c. 81-82]

№ з/п	Кри­терій	Вид кредиту	Коментар
1	2	3	4
1	За об’єктами	Товарний	Надається одним господарюючим суб'єктом іншому в ході здійснення господарської діяльності у вигляді продажу товарів (продукції, робіт, послуг) з відстрочкою платежу.
		Лізинговий	Відносини між юридичними особами, що виникають у випадку передачі майна в лізинг.
		Грошовий	Надається в національній або іноземній валюті в порядку, передбаченому чинним законодавством
2	За суб’єктами	Комерційний	Це товарна форма кредиту, що характеризує кредитну угоду між двома суб'єктами підприємницької діяльності.
		Банківський	Надається банками суб'єктам кредитування всіх форм власності на умовах тимчасового користування, обумовлених кредитним договором. Основними принципами є забезпеченість, поверненість, дотримання строків, цільове використання.
		Консорціумний	Надається позичальнику банківським консорціумом.
		Споживчий	Кредит, який надається тільки в національній грошовій одиниці фізичним особам-резидентам України на придбання споживчих товарів тривалого користування та послуг і який повертається в розстрочку, якщо. інше не передбачено умовами кредитного договору.
3	За строками користування	Короткостро­ковий	До 1 року
		Середньої: троковий	Від 1 до 3 років
		Довгостро-ковий	Більше 3 років. Надасться під забезпечення заставою (майном, майновими правам», цінними паперами). гараніісю, дорученням
		Прострочений	Кредит, по якому закінчився строк повернення, встановлений в кредитному договорі
		Відстрочений	Кредит, строк повернення по якому перенесено на прохання позичальника на пізнішу даіу. Відстрочка погашення кредиту оформлюється додатковою угодою до основного кредитноїх) договору та супроводжується, як правило, встановленням більш високої процентної ставки. До підстрочених кредитів відносяться пролонговані кредити
4	По забезпеченості	Забезпечений заставою	Продметом застави можуть бути майнові права, цінні папери, інше майно
		Ломбардний	Гарантується високоліквідним забезпеченням (наприклад, ювелірні вироби, цінні папери), які можуть бути легко продані у разі непогашення кредиту
		Іпотечний	Надання кредитів під заставу нерухомого майна
		Гарантії	Розрізняють гарантії банків грошовими коштами та майном трегьої особи
		3 іншим забезпеченням	Наприклад, доручення страхової компанії
		Не забезпечений (бланковий)	Надасться комерційним банком тільки в межах наявних власних коїіпів (без застави майна або інших видів забезпеченя) і тільки під зобов'язання повернення кредиту.
5	За ступенем ризику	Кредитна лінія	Угода банка-кредитора надати кредит в майбутньому в розмірах, що не перевищують раніше обумовлені розміри, на визначений строк без додаткових спеціальних переговорів
		Овердрафт	Кредит, то надається на поточний рахунок позичальника з стійким фінансовим станом на певний період часу для фінансування господарської діяльності підприємства
6	За способами надання	Одноразово	У визначений строк в повному розмірі
		В розстрочку	Надається кількома виплатами
		Достроково	За вимогою кредитора або за заявою позичальника
		3 рсгресісю платежів	Часткова виплата у визначені строки
7	За строкми погашення	Після закінчення обумовленого періоду	Обумовлений період (строк) зазначається у договорі (місяць, квартал)

Як вже зазначалося, кредитні взаєовідносини регламентуються на підставі кредитних договорів, що укладаються між кредитором і позичальником в письмовій формі.

Укладання кредитної угоди (договору) - досить складна та тривала процедура.

Для укладання кредитної угоди підприємству потрібно необхідно надати наступні документи:

• клопотання про надання кредиту, в якому зазначаються основні параметри кредиту (строк використання, сума і мсга використання);

• бізнес-план, його обгрунтування та розрахунок повернення кредиту;

• копії документів (договір, рахунки-фактури на постачання устаткування або матеріалів, під які береться кредит);

• фінансову звітність за останнє півріччя (рік);

• документи, що гарантують повернення кредиту;

• кредитний договір, що буде регулюваїи кредитні відносини між банком і підприємством.

Якщо ж отримання кредиту планується в банку, де підприємство не має поточного рахунку, необхідно також надати установчі документи із зазначенням юридичної адреси, картку із зразками підписів, завірену банком, та довідку банку про іалшпки кошгів на рахунк.г і наявність заборгованості за позиками.

Після оформлення у кредитну справу всіх документів банк на засіданні Кредитної ради розглядає клопотання про надання кредиту позичальнику. Якщо рішення буде позитивним, то оформляють кредитну угоду. Кредшпна угода - це договір, який визначає права й обов'язки обох сторін у зв'язку з видачею кредиту. У кре­дитній угоді банк бере на себе зобов'язання надати в роз­порядження позичальника на погоджений період часу пев­ну суму грошей, а позичальник, у свою чергу, бере на се­бе такі зобов'язання: використати гроші на умовах, визначених угодою; сплатити всі збори у зв'язку з вида­ним кредитом; повернути основну суму боргу і відсотки в погоджений період часу; надавати банку інформацію про своє фінансове становище.

Відповідно до п. 16 положення «Про кредитування» розмір відсоткових ставок і порядок їх сплати встановлю­ються банком і визначаються кредитною угодою залежно від кредитного ризику, наданого забезпечення, попиту і пропозиції, що склалася на кредитному ринку, строку ко­ристування кредиту, облікової ставки та інших факторів. У разі зміни облікової ставки умови договору можуть пе­реглядатися тільки на підставі взаємної згоди банку і по­зичальника.

У разі, якщо своєчасне погашення кредиту ставиться під загрозу через погіршення фінансового стану позичаль­ника, банк може частково або повністю скасувати кредитну угоду.[8, c. 357]

Чинним законодавством України не передбачено вимоги щодо форми і змісту кредитного договору. Але кредитний договір повинен бути укладений в письмовій формі.

У кредитному договорі банк бере на себе зобов'язання надати в розпорядження позичальника на визначений період деяку суму грошей, а позичальник, в свою чергу, бере на себе наступні зобов'язання:

• використовувати позичені кошти на умовах і в цілях, визначених угодою;

• платити всі збори у зв'язку з виданим кредитом;

• повернути основну суму боргу і відсотки в обумовлений період часу.

• Кредитний договір повинен містити наступні положення:

• визначення сторін угоди та основні зобов'язання цих сторін, тобто зобов'язання банку надавати грошові кошти в роїпорядження позичальника, і зобов'язання позичальника повернути суму з відсотками;

• сума позики;

• графік повернення позики;

• розмір процентної ставки і обставини, за яких вона може бути змінена;

• сума комісійних по виданій позиці;

• належні банку виплати у зв'язку з використанням позики і забезпечення цього кредиту заставою;

• умови використання кредиту позичальником;

• строк погашення позики;

• зобов'язання позичальника надавати банку інформацію та документи про його фінансовий стан.

В сучасній банківській практиці застосовують 2 варіанти надання банківського кредиту (рис. 1).

Варіант 1.

Варіант 2.

Рис. 1. Варіанти надання банківського кредиту [2, c.84].