Розв’язання Визначення податкового зобов’язання та податкового кредиту з пдв
№ з/п |
Зміст операції |
Сума, грн. |
Сума податкового зобов’язання, грн. |
Сума податкового кредиту, грн. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
04 лютого надійшла виручка за реалізовані товари за вільними цінами |
13250 |
2208,33 |
|
|
2. |
05 лютого проведено оплату постачальникам,за отримані матеріали та паливо за вільними цінами |
724800 |
|
120800 |
|
3. |
09 лютого проведено оплату постачальникам,за отримані матеріали та паливо за вільними цінами |
183171 |
|
30528,5 |
|
4. |
11 лютого надійшла виручка за реалізовані товари за вільними цінами |
15000 |
2500 |
|
|
5. |
15 лютого проведено оплату постачальникам,за отримані матеріали та паливо за вільними цінами |
912410 |
|
152068,33 |
|
6. |
17 лютого надійшла виручка за реалізовані товари за вільними цінами |
472240 |
78706,67 |
|
|
7. |
24 лютого надійшла виручка за реалізовані товари за вільними цінами |
821710 |
136951,66 |
|
|
8. |
Разом : |
|
220366,66 |
303396,83 |
|
9. |
Сума сплати ПДВ до бюджету: |
-83030,17 |
|||
Задача 13
Завдання:
Визначити суму ПДВ, належну до сплати в бюджет.
Скласти податкову декларацію з податку на додану вартість відповідно до чинного законодавства.
Станом на 01.11.2012 р. на підприємстві значиться заборгованість:
а) за авансами виданими – МПП «Зоря» в сумі 1260 грн. за комплектуючі, в т. ч. ПДВ;
б) за авансами отриманими – ТОВ «Вечір» за товар в сумі 2610 грн., в т. ч. ПДВ.
В листопаді 2012 р. підприємством здійснені господарські операції.
№ з/п |
Зміст господарської операції |
Сума, грн. |
1. |
Відвантажено товар ТОВ «Вечір» за накладною № 217, в т. ч. ПДВ |
17400 |
2. |
Отримано і оприбутковано комплектуючі від МПП «Зоря», накл. № 193, в т. ч. ПДВ |
3250 |
3. |
Отримано сировину за бартерним контрактом від ТОВ «Азарт», накл. №277, в т. ч. ПДВ |
4500 |
4. |
Отримано попередню оплату за матеріали від ПП «Бета», в т. ч. ПДВ |
11400 |
5. |
Відвантажено ПП «Бета» матеріали за накл. №369, в т. ч. ПДВ |
12600 |
Для визначення суми податкового зобов’язання і податкового кредиту слід скористатися Додатком 1.
Довідкові дані:
ПП «Меркурій»,
код ЄДРПОУ – 12314465, м. Рівне, вул. Дубенська, 131
П/рахунок – 26005000131001, В РФ АТ «Укрінбанк», код банку – 333216
Головний бухгалтер ПП «Меркурій» - Ткачук О. Н.
Визначення суми податкового зобов’язання та податкового кредиту з ПДВ
№ з/п |
Зміст господарської операції |
Сума, грн. |
Сума податкового зобов’язання, грн. |
Сума податкового кредиту, грн. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Відвантажено товар ТОВ «Вечір» за накладною № 217, в т. ч. ПДВ |
17400 |
2465 |
- |
2. |
Отримано і оприбутковано комплектуючі від МПП «Зоря», накл. № 193, в т. ч. ПДВ |
3250 |
- |
542 |
3. |
Отримано сировину за бартерним контрактом від ТОВ «Азарт», накл. №277, в т. ч. ПДВ |
4500 |
- |
750 |
4. |
Отримано попередню оплату за матеріали від ПП «Бета», в т. ч. ПДВ |
11400 |
1900 |
- |
5. |
Відвантажено ПП «Бета» матеріали за накл. №369, в т. ч. ПДВ |
12600 |
200 |
- |
|
Разом: |
|
4565 |
1292 |
Сума ПДВ, належна до сплати в бюджет: 4565-1292=3273 грн.