3. План эксплуатационных расходов

План эксплуатационных расходов определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объема работы в планируемом году.

Основной задачей при разработке этого плана является обеспечение выполнения запланированного объема работ при наименьших затратах материальных и трудовых ресурсов. Исходными данными для составления плана эксплуатационных расходов являются техническая характеристика станции, штатное расписание и некоторые показатели объема работы станции на планируемый период.

Эксплуатационные расходы подразделяются на основные и общехозяйственные.

Основные эксплуатационные расходы планируются раздельно по хозяйствам и делятся на основные, учитываемые по станциям в каждом хозяйстве, и общие для всех отраслей хозяйства.

Эксплуатационные расходы планируются по статьям номенклатуры расходов железных дорог, а в составе статей – по элементам затрат.

Расходы, изменяющиеся прямо пропорционально изменению объема работы называются переменными (зависящими).

Расходы, остающиеся постоянными при изменении объема работы называются условно-постоянными (независящими).

3.1. Планирование основных расходов

а) Хозяйство перевозок

ст.2034 ''Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях'' включает:

• затраты на оплату труда работников в соответствии с паном по труду, отчисления на социальные нужды.

ст.2030 ''Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях'' включает:

• затраты на оплату труда работников в соответствии с паном по труду, отчисления на социальные нужды;

• затраты на материалы для очистки и смазки нецентрализованных стрелочных переводов. Эти затраты определяются по действующим нормам на один стрелочный перевод составляют 7 тыс. руб. в год;

• затраты на электроэнергию для освещения территории станции, освещения нецентрализованных стрелочных переводов и для зарядки ручных аккумуляторных фонарей.

Затраты на освещение территории станции определяются по формуле:

руб. (3.1)

где S_ст- площадь территории станции, тыс.м²;

в- норма удельной мощности, в = 1,2 Вт/м²;

Т- время горения световых точек за год, Т=3200 ч;

К₃-коэффициент запаса, =1,3;

Ц – цена 1 кВт ч электроэнергии, (сообщает преподаватель)

Затраты на электроэнергию для освещения нецентрализованных стрелочных переводов определяются по формуле:

руб. (3.2)

где n-число нецентрализованных стрелок;

N_л-мощность лампочки, N=25 ВТ;

Т-время горения в часах за год, Т=3200 ч;

Ц- цена 1 кВт/ч электроэнергии.

Затраты на зарядку аккумуляторных фонарей планируют исходя из того, что зарядка фонарей производятся 60 раз в год, а контингент, имеющий эти фонари составляет 15% штата работников по хозяйству перевозок (ст.2034 и 2030), стоимость одной зарядки можно принять 10 руб.;

«прочие» расходы планируются для оплаты счетов за печатание графиков, расписаний, инструкций, принимаются в курсовой работе 0,5% от общей суммы затрат по ст.2030.

ст.2040 ''Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок'' включает:

- оплату труда работников в соответствии с планом по труду, отчисления на социальные нужды;

- затраты на материалы по уборке и обслуживанию служебных производственных помещений и территории станции. В курсовой работе принимаем нормы 50 руб. на 100 м² помещений и 40 руб. на 1000 м² территории;

- затраты на электроэнергию включают расходы на освещение помещений станции, они определяются по формуле:

, руб. (3.3)

где S_пом- площадь служебных помещений станции, м²;

в- норма удельной мощности, в = 1,2 Вт/м²;

Т- время горения световых точек за год, Т=3200 ч;

К₃-коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного эффекта светильников в зависимости от продолжительности работы загрязненности К₃=1,4;

Ц – цена 1 кВт/ч электроэнергии;

-затраты на топливо для отопления помещений станции. Расходы на топливо определяются по формуле:

, руб. (3.4)

где V – объем отапливаемого здания;

Т – продолжительность отопительного сезона, Т=210;

В – норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м³ здания на 1 градус С⁰ в сутки равна 2,5 кг;

t_в- средняя температура внутри помещения t_в=20 градусов С⁰;

t_н- температура наружного воздуха в среднем за отапливаемый сезон, t_н=-5 градусов С⁰;

Ц- цена 1 т условного топлива в курсовой работе принимаем по информации преподавателя;

К_инф- коэффициент, выражающий влияние инфильтрации зданий К_инф=1,2

- «прочие затраты» на оплату счетов за дезинфекцию помещений, ремонт оборудования, инвентаря. В курсовой работе принимаются 0,5% от общей суммы затрат по ст. 2040.

б) Коммерческая работа в сфере грузовых перевозок

ст.1001 «Приём к отправлению и выдача грузов» включают:

• затраты на оплату работников в соответствии с планом по труду;

• материальные затраты для маркировки грузов, пломбирования вагонов, крепления контейнеров, расходы по уведомлению грузополучателей о прибытии груза на станцию, затраты по приобретению и изготовлению тарифных руководств, стоимость книг и бланков для коммерческих операций и отчётности, оформление перевозочных документов. В курсовой работе принимаются из расчёта 100 руб. на вагон погрузки.

ст.1004 «Подготовка грузовых вагонов к перевозкам» включает:

• затраты на оплату труда работников в соответствии с планом по труду, отчисления на социальные нужды;

- материальные затраты для очистки и промывки вагонов, затраты по оплате счетов за дезинфекцию вагонов и их оборудования. Принимаем для односторонних станций 35000руб.

ст.1006 «Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах» включает:

• затраты на оплату труда в соответствии с планом по труду, отчисления на социальные нужды;

• материальные затраты при устранении коммерческих неисправностей. Принимаем для односторонних станций 9000 руб.