Хищения денежных средств с использованием чеков. Меры предупреждения хищений денежных средств с использованием чеков.

Согласно гражданскому законодательству чек представ­ляет собой ценную бумагу, содержащую ничем не обуслов­ленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Плательщиком по чеку может быть только банк, где чеко­датель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чека. Участниками чековой формы рас­четов могут быть как юридические, так и физические лица. Однако расчеты чеками между физическими лицами не пре­дусмотрены.

Форма чека и поря­док его заполнения определяются законом и установлен­ными в соответствии с ним банковскими правилами. Бланки чеков изготавливаются по единому образцу и брошюру­ются в книжки установленного образца по 10, 25 и 50 лис­тов. Бланки чеков являются предметом строгой отчетности и хранятся в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

Банки РФ перед выдачей чеков своим клиентам (юриди­ческим и физическим лицам) обязаны заполнить чеки, про­ставив на них:

а) наименование головного банка и его местонахождение (рядом с наименованием головного банка может быть проставлено и его фирменное обозначение) в верхней левой части чека, а в случае выдачи чека филиалом банка — также и наименование филиала и его местонахождение (в верхней правой части чека);

б) условный номер банка по МФО, а при переходе на восьмизначную систему кодирования — его восьмизначный номер. Номер банка проставляется в нижней части чека, в соответствующей секции целевого поля.

в) номер лицевого счета чекодателя. Этот номер должен быть проставлен в соответствующей части целевого поля в нижней части чека, а также может быть проставлен в тексте чека;

г) наименование чекодателя — юридического лица(или фамилия, имя, отчество физического лица), номер его счета. Эти данные проставляются в специальной зоне в нижней левой части чека;

д) предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек (на оборотной стороне чека). Сумма лимита чека указывается цифрами и прописью, заверяется печатью и подписями должностных лиц банка.

Чек оплачивается за счет средств чекодателя. Покрытием чека в банке чекодателя могут быть средства, депонированные чекодателем на отдельном счете, либо средства, имеющиеся на соответствующем счете чекодателя.

Оплата чека производится в порядке, установленном ст. 875 ГК РФ («Исполнение инкассового поручения»). В случае несоответствия документа по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немед­ленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение.

Для получения денег по предъявленному чеку они должны быть предварительно зачислены на счет чекодержателя.

Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:

- форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;

- перечень участников расчетов данными чеками;

- срок предъявления чеков к оплате;

- условия оплаты чеков;

- ведение расчетов и состав операций по чекообороту;

- бухгалтерское оформление операций с чеками;

- порядок архивирования чеков.

Способы обмана в процессе операций с денежными чеками. Суть преступных действий в процессе операций с денеж­ными чеками заключается в получении денег по чеку лицом, в отношении которого не было распоряжения о выплате вовсе, либо в получении таким лицом суммы, превышающей распоряжение чекодателя.

Совершение мошеннических действий указанного рода требует от злоумышленников ряда подготовительных дейст­вий. В их числе неправомерное завладение чистыми блан­ками чеков либо заполненными чеками с последующей подделкой ценных бумаг. В большинстве случаев бланки похищаются в организациях по месту хранения чековых книжек, чему, как правило, способствует халатность ответст­венных за документы лиц. Нередко одновременно с похище­нием бланков преступники ставят на них оттиск печати орга­низации, которая зачастую хранится вместе с документами строгой отчетности. В практике владельцев чековых книжек нередки случаи, когда бланки исчезают при невыясненных обстоятельствах. Отсутствие бланков по месту хранения в таких случаях принято рассматривать как их утрату, хотя в действительности значительное число таких утрат пред­ставляет собой замаскированную кражу.

Подделка денежного чека предполагает также предвари­тельное получение преступниками соответствующей инфор­мации о банке, реквизитах организации, которая имеет в нем средства для выплаты денег по чеку, корреспондентском сче­те, с которого должен быть произведен платеж. Добываются образцы подписи чекодателя. Для получения таких сведе­ний используются соучастники преступлений либо неосве­домленные о преступных намерениях лица из числа работ­ников кредитной организации. Кроме того, изготавливаются поддельные документы для маскировки личности получа­теля денежных средств и другие документы, необходимые для совершения операции с чеком.

Фальсификация чеков может быть частичной либо полной.

В первом случае подложная информация вносится в под­линный чек путем изменения его первоначального содержа­ния. Таким способом изменяются суммы платежа, наимено­вание чекополучателя и другие реквизиты.

Полная подделка чека осуществляется посредством вне­сения не соответствующей действительности информации в похищенный чистый бланк. При изготовлении фальшивок могут использоваться фальшивые печати.

В практике банковской деятельности периодически встречаются факты хищения денег путем подделки кассовых чеков, совершенные как посторонними лицами, так и клиен­тами банка, имеющими в нем собственный счет на незначи­тельную сумму.

В ряде случаев подделка использовалась для снятия денежных сумм с чужих счетов, номера которых были известны злоумышленникам. При получении денег в кассу предъявлялся, кроме поддельного чека, фальшивый паспорт на имя владельца счета.

Обман в процессе операций с расчетными чеками может совершаться как лицом, предъявляющим чек к оплате, так и чекодателем.

В одних случаях лицо предъявляет к оплате полностью поддельный чек и другие необходимые для совершения бан­ковской процедуры документы, согласно которым перевод денежных средств со счета чекодателя на расчетный счет организации мошенников объясняется оплатой исполнен­ного договора.

В других ситуациях к оплате предъявляется частично под­деланный чек, выписанный чекодателем.

Меры предупреждения хищений денежных средств с использованием чеков

В банке следует:

- зачисление средств на счет чекодержателя производить только после списания средств со счета банка-плательщика;

- проверить, не истек ли срок действия чека (чек дол­жен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение 10 дней, не считая дня его выдачи);

- удостовериться в подлинности чека путем:

- проверки отсутствия внешних признаков подчисток и исправлений;

- наличия на документе обязательных для чека реквизитов, указанных выше;

- сопоставления имеющихся в чеке реквизитов с реквизитами чековой карточки, выданной банком чекодателю одновременно с бланками чеков: номер лицевого счета чекодателя; наименование чекодателя — юридического лица (или фамилия, имя, отчество физического лица), номер его счета, соответствие подписей уполномоченных лиц и печати образцам подписей и оттиска печати, содержащимся в чековой карточке.

Следует проверить также, не превышает ли сумма, на кото­рую выписан чек, сумму лимита, указанную на его оборотной стороне; заверена ли лимитная сумма чека на его оборотной стороне печатью и подписями уполномоченных лиц банка.

Кроме того, при оплате индоссированного (переводного) чека необходимо также убедиться в правильности оформле­ния передаточной надписи и в том, что предъявитель чека является именно тем лицом, которое уполномочено совер­шать с ним операции.

Нужно удостовериться в правомочности лица, участвую­щего в операциях с получением денег по чеку, проверить его документы.

Для подтверждения факта участия лица в совершении операции с чеком банк вправе потребовать от него соответ­ствующую расписку в получении платежа.

В организации-чекодателе следует:

- установить ограниченный доступ сотрудников к работе с чеками и информации о ведущихся и планируемых расче­тах. В случае хищения либо выхода из владения при невы­ясненных обстоятельствах чековых книжек и печатей неза­медлительно информировать об этом соответствующую кредитную организацию;

- исключить возможность несанкционированного дос­тупа неуполномоченных лиц к печатям и бланкам чеков.

В организации — получателе средств следует:

- удостовериться в надежности и платежеспособности чекодателя-контрагента. Проверить на соответствие факти­ческим данным такие реквизиты предполагаемого контр­агента, как наименование плательщика, номер его счета, ИНН, наименование и местонахождение банка плательщика, его БИК;

- проверить соответствие суммы денежных средств, ука­занных в чеке, сумме, указанной в корешке чека.