Организационно-правовые формы страховой деятельности.

Многообразие подлежащих страхованию объектов, объемов страховой ответственности, форм и способов проведения страхования, а также организационных форм проведения страховых операций и сфер деятель­ности страховщиков обусловили необходимость классификации страхо­вания.

Под классификацией понимают иерархическую систему взаимосвязан­ных звеньев (элементов), позволяющую создать стройную картину еди­ного целого с выделением его совокупных частей.

В основу классификации страхования положены различные крите­рии, однако до сих пор не выработана однозначная ее трактовка. В мировой страховой практике существуют следующие критерии классификации:

1) организационно-правовая сфера деятельности;

2) объекты страхования;

3) объем страховой ответственности;

4) способы;

5) формы;

6) системы страхования;

7) типы страхового покрытия.

В соответствии с первым критерием различают внутреннее, внешнее, смешанное, частное и публичное страхование, а основными организаци­онными формами проведения страховых операций являются акционер­ные общества, общества взаимного страхования, кооперативные, кэптивные и государственные страховые компании.

Акционерные страховые общества могут быть публичными, частны­ми, открытого и закрытого типов. В тех случаях, когда акционерное стра­ховое общество владеет контрольным пакетом акций других юридичес­ки самостоятельных страховых компаний, создается холдинг. Взаимное страховое общество представляет собой объединение страхователей в целях обеспечения взаимопомощи, Т.е. каждый страхователь является членом страхового общества. Кооперативное страхование осуществля­ется кооперативами и по своей сути равнозначно взаимному. Кэптивное страхование защищает интересы (полностью или в большей доле) кор­порации, а так же самостоятельно хозяйствующих субъектов, финансово-промышленных групп.

На основе второго критерия сформирована иерархическая система деления страхования по отраслям, подотраслям и видам или по группам и классам. Основной принцип этой классификации состоит в том, что каждое последующее звено является частью предыдущего. Так, отрасля­ми принято считать имущественное страхование, личное страхование и страхование ответственности или страхование жизни и страхование нежизни. В некоторых странах отрасли делятся на страхование имущества, личное страхование, страхование ответственности, страхование доходов (ренты), страхование предпринимательской деятельности и пенсий. В странах Европейского экономического сообщества долгое время страхо­вание делилось на две группы (долгосрочную и генеральную), каждая из которых состояла из семи и семнадцати классов соответственно. Каждый класс или вид представляет страховую защиту однородных объек­тов от характерных для них рисков, оформленную правилами страхова­ния, тарифами и лицензией.

Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением иму­ществом, объектами личного страхования - имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обес­печением страхователя или застрахованного лица, объектами страхова­ния ответственности - имущественные интересы, связанные с возмеще­нием страхователю причиненного вреда жизни, здоровью или имущест­ву третьего лица.

Третий критерий охватывает в основном имущественное страхование и на его основе выделяется огневое страхование, страхование от несчаст­ных случаев, кредитов, залоговых обязательств, транспортное страхова­ние, страхование гражданской ответственности, инженерное страхование, морское и авиационное страхование жизни и пенсий.

В соответствии с четвертым критерием существует сострахование, двойное страхование, перестрахование и самострахование. Сострахование представляет собой способ страхования, при котором двое и более страховщиков участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выделяя совместный или раздельный договоры на стра­ховую сумму в своей доле. На принципе сострахования строится деятель­ность страхового пула (англ. pool- общий котел).

Страховой пул - добровольное объединение страховщиков, не явля­ющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых опера­ций на условиях солидарной ответственности его участников за испол­нение обязательств по договорам страхования, заключенных от имени участников страхового пула. Целью создания страхового пула является обеспечение финансовой устойчивости страховых операций, а также га­рантий страховых выплат, более полное страховое обеспечение опасных, крупных и малоизвестных рисков.' удовлетворение потребностей стра­хователей в страховых услугах.

Двойное страхование - это страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость. Двойное страхование может использоваться в целях обогащения.

Перестрахование представляет собой страхование одним страховщи­ком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части обязательств перед страхователе у другого страховщика (перестраховщика). В перестраховании не участвует стра­хователь.

Самострахование - это создание страхового резервного фонда непо­средственно самим хозяйствующим субъектом в обязательном (акцио­нерное общество, совместное предприятие, кооператив) или доброволь­ном (товарищество) порядке.

Все звенья классификации страхования имеют две формы страхова­ния - добровольную и обязательную. Для добровольного страхования характерны следующие принципы: выборочный охват, срочность, зави­симость действия страхования от уплаты страховых взносов, зависимость страхового покрытия от желания страхователя. Принципы обязательно­го страхования включают: законодательную основу, сплошной охват, ав­томатичность, независимость действия страхования от внесения страхо­вых платежей, бессрочность, нормирование страхового покрытия.

Действие обязательной формы страхования в имущественном стра­ховании начинается независимо от уплаты страхового взноса, однако это не означает освобождение от него. Неуплаченные страховые взносы взы­скиваются в судебном порядке, при наступлении страхового случая удер­живаются из страхового возмещения с начисленной пени, если страхо­вые взносы не были уплачены в срок.

В соответствии с пятым критерием взаимодействие страховщика со страхователями строится на ряде систем. Наиболее распространенной в имущественном страховании является система страхования по действи­тельной стоимости, при которой страхование осуществляется на основе фактической стоимости имущества на день заключения договора. В этом случае страховое возмещение равно величине ущерба. Страхование по системе пропорциональной ответственности соответствует частичному страховому обеспечению, когда выплата страхового возмещения соответ­ствует ущербу, скорректированному отношением страховой суммы к дей­ствительной стоимости объекта на день заключения договора. В страхо­вании по системе первого риска предусматривается выплата страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы, Т.е. пер­вый риск, не превышающий размер страховой ответственности, компен­сируется полностью, а ущерб сверх Страховой суммы (второй риск) не возмещается. Система дробной части предусматривает две страховые суммы, одна из которых называется показной стоимостью. От этой стои­мости определяется объем ответственности страховщика в процентах или в дробной части, т.е. страховая сумма меньше показной стоимости. Стра­ховое возмещение при этом может быть равно ущербу, но не должно пре­вышать страховую сумму. Примером системы дробной части является обязательное страхование строений, принадлежащих физическим лицам, в размере 50 % от Страховой стоимости. Система страхования по восста­новительной стоимости обеспечивает полную страховую защиту. При ней страховое возмещение за объект определяется исходя из его стоимости на дату происхождения страхового события. Шестой критерий класси­фикации означает виды возмещения, представляемые страхователям при наступлении страховых событий: денежные выплаты, компенсация в натуральной форме, вспомогательная помощь и т.д. Кроме того, с точки зрения различий в наступлении и действии страховых событий страхо­вание бывает трех типов:

- страхование рисков, наступление которых маловероятно;

- страхование рисков, которые могут произойти с любым физичес­ким или юридическим лицом со слуайным характером времени их (ри­сков) наступления и с помощью которого ослабляются экономические последствия или прямой вред опасных событий;

- страхование массовых объектов, имеющих ценность.