- •1. Программа курса и план семинарских занятий Тема № 1. Понятие и основные элементы налога
- •1. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:
- •2. Налог – это:
- •3. Сбор – это:
- •8. Налоговый период:
- •9. Налоговая база – это:
- •10. Налоговая ставка – это:
- •Тема № 2. Налоговая система России
- •1. Нормативный правовой акт о налогах и сборах признается не соответствующим нк рф, если:
- •2. При установлении регионального налога законодательными органами субъектов рф налоговые льготы:
- •3. Налоговые агенты обязаны:
- •Тема № 3. Порядок уплаты налогов и сборов
- •Тема № 4. Налоговый контроль
- •4. Оцените правомерность действий налоговых органов следующих случаях:
- •5. Оцените правомерность действий налогоплательщиков в следующих случаях:
- •Тема № 5. Налог на прибыль организаций
- •10. Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов:
- •Тема № 6. Налог на доходы физических лиц
- •Тема № 7. Налог на добавленную стоимость и акцизы
- •1. Плательщиками ндс не могут быть признаны:
- •2. Освобождение от обязанностей плательщика ндс предоставляется если:
- •10. Не облагаются акцизами:
- •4. Определите, облагаются ли ндс следующие операции:
- •5. Определите плательщиков акцизов (ст. 180 нк рф), объект налогообложения (ст. 182 нк рф) и операции, не подлежащие налогообложению (ст. 183 нк рф), в следующих экономических ситуациях:
- •Тема № 8. Ресурсные налоги и сборы
- •Земельный налог. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •7. Ставки платы за пользование водными объектами устанавливаются:
- •8. Объектом обложения земельным налогом:
- •9. Льготы по земельному налогу установлены для следующих категорий:
- •10. К объектам животного мира не относятся объекты животного мира и водных биологических ресурсов:
- •Тема № 9. Региональные и местные налоги и сборы
- •1. Объектом налогообложения по налогу на имущество для российских организаций признается:
- •Тема № 10. Специальные налоговые режимы
- •1. Организации, применяющие усн, не уплачивают:
- •2. Перейти на усн имеют право:
- •Тема № 11. Система таможенных платежей
- •Тема № 12. Таможенная стоимость
- •Тема № 13. Порядок уплаты таможенных платежей
- •Тема № 14. Правонарушения в сфере уплаты налогов и таможенных платежей
- •1. Налоговое правонарушение – это:
- •2. Задания к контрольной (домашней) работе для студентов заочной формы обучения
- •3. Вопросы к экзамену
- •4. Рекомендуемая литература
- •Интернет-ресурсы
- •5. Тематика курсовых работ
Тема № 3. Порядок уплаты налогов и сборов
ПРОГРАММА ЛЕКЦИОННОГО ЗАНЯТИЯ
Понятие налогоплательщиков, их права и обязанности. Порядок исчисления и уплаты налогов и сборов. Обеспечение уплаты налогов и сборов. Изменение сроков уплаты налогов и сборов.
ПЛАН СЕМИНАРСКОГО ЗАНЯТИЯ:
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ (УСТНО):
Права и обязанности налогоплательщиков в сфере уплаты налогов и сборов.
Возникновение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.
Формы и порядок обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов.
Основания и порядок изменения формы уплаты налогов и сборов.
Порядок принудительного взыскания налогов и сборов.
ТЕСТЫ:
1. Срок уплаты налога может изменяться в форме:
а) предоставления льготы по налогу на определенный период;
б) инвестиционного налогового кредита;
в) установления нулевой ставки налога на определенный период времени.
2. В случаях, если физическому лицу налоговой инспекцией не направлено уведомление об уплате налога:
а) налог выплачивается в следующем году с учетом недоплаты
за предыдущий период;
б) налог выплачивается в следующем году с учетом недоплаты за предыдущий период и с применением штрафных санкций.
в) физическое лицо не обязано уплачивать налог.
3. Исполнение обязанности по уплате налогов может обеспечиваться следующими способами:
а) пеней, залогом имущества, приостановлением операций по счетам в банке;
б) штрафом, лишением лицензии на вид деятельности;
в) пеней, залогом имущества, приостановлением деятельности организации.
4. Арест на все имущество налогоплательщика-организации:
а) может быть наложен;
б) не может быть наложен;
в) может быть наложен только по решению арбитражного суда.
5. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано со дня уплаты указанной суммы:
а) в течение одного календарного года;
б) в течение двух лет или срока, установленного арбитражным судом
в) в течение трех лет.
6. Недоимка – это:
а) сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
б) сумма налога или сбора, которая недоначислена и не уплачена в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
в) сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
г) сумма налога или сбора, не уплаченная по окончании календарного года.
7. Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложена обязанность:
а) по исчислению налогов налогоплательщика;
б) по исчислению и удержанию налогов у физического лица;
в) по исчислению и удержанию налогов у физических лиц и перечислению их в бюджета;
г) по исчислению и удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов.
8. Прогрессивное налогообложение – это:
а) уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базы;
б) увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы;
в) когда налоговая ставка не изменяется.
9. Когда плательщик и носитель налога – одно лицо?
а) при косвенном налогообложении;
б) при прямом налогообложении;
в) никогда не могут быть одним лицом?
10. Обязанность уплатить налог возникает если:
а) установлены налоговая ставка и налоговый период;
б) установлены объекты налогообложения и налоговые льготы;
в) установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения.