- •1. Программа курса и план семинарских занятий Тема № 1. Понятие и основные элементы налога
- •1. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:
- •2. Налог – это:
- •3. Сбор – это:
- •8. Налоговый период:
- •9. Налоговая база – это:
- •10. Налоговая ставка – это:
- •Тема № 2. Налоговая система России
- •1. Нормативный правовой акт о налогах и сборах признается не соответствующим нк рф, если:
- •2. При установлении регионального налога законодательными органами субъектов рф налоговые льготы:
- •3. Налоговые агенты обязаны:
- •Тема № 3. Порядок уплаты налогов и сборов
- •Тема № 4. Налоговый контроль
- •4. Оцените правомерность действий налоговых органов следующих случаях:
- •5. Оцените правомерность действий налогоплательщиков в следующих случаях:
- •Тема № 5. Налог на прибыль организаций
- •10. Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов:
- •Тема № 6. Налог на доходы физических лиц
- •Тема № 7. Налог на добавленную стоимость и акцизы
- •1. Плательщиками ндс не могут быть признаны:
- •2. Освобождение от обязанностей плательщика ндс предоставляется если:
- •10. Не облагаются акцизами:
- •4. Определите, облагаются ли ндс следующие операции:
- •5. Определите плательщиков акцизов (ст. 180 нк рф), объект налогообложения (ст. 182 нк рф) и операции, не подлежащие налогообложению (ст. 183 нк рф), в следующих экономических ситуациях:
- •Тема № 8. Ресурсные налоги и сборы
- •Земельный налог. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •7. Ставки платы за пользование водными объектами устанавливаются:
- •8. Объектом обложения земельным налогом:
- •9. Льготы по земельному налогу установлены для следующих категорий:
- •10. К объектам животного мира не относятся объекты животного мира и водных биологических ресурсов:
- •Тема № 9. Региональные и местные налоги и сборы
- •1. Объектом налогообложения по налогу на имущество для российских организаций признается:
- •Тема № 10. Специальные налоговые режимы
- •1. Организации, применяющие усн, не уплачивают:
- •2. Перейти на усн имеют право:
- •Тема № 11. Система таможенных платежей
- •Тема № 12. Таможенная стоимость
- •Тема № 13. Порядок уплаты таможенных платежей
- •Тема № 14. Правонарушения в сфере уплаты налогов и таможенных платежей
- •1. Налоговое правонарушение – это:
- •2. Задания к контрольной (домашней) работе для студентов заочной формы обучения
- •3. Вопросы к экзамену
- •4. Рекомендуемая литература
- •Интернет-ресурсы
- •5. Тематика курсовых работ
Интернет-ресурсы
www.tsouz.ru – официальный сайт Комиссии таможенного союза.
www.minfin .ru – официальный сайт Министерства финансов России.
www.customs.ru – официальный сайт ФТС России.
www.nalog.ru – официальный сайт ФНС России.
5. Тематика курсовых работ
Характеристика особенностей современной налоговой системы России.
Налоговое законодательство и его влияние на развитие малого и среднего предпринимательства.
Опыт налогового регулирования в зарубежных странах.
Направления совершенствования российской системы налогов и сборов.
Налоговая политика государств с рыночной экономикой на современном этапе.
Совершенствование механизма налогового администрирования в России в условиях реализации налоговой реформы.
Роль налогов в стимулировании инновационной деятельности.
Направления трансформация российской системы налогового контроля.
Применение зарубежного опыта налогового контроля в России.
Предоставление налоговых льгот: зарубежный и отечественный опыт.
Развитие прямого налогообложения в налоговой системе России.
Совершенствование порядка налогообложения доходов физических лиц.
Меры налоговой поддержки плательщиков налога на доходы физических лиц.
Совершенствование порядка исчисления и уплаты НДФЛ налоговыми агентами.
Совершенствование механизма налогообложения прибыли в России.
Особенности амортизационной политики в Российской Федерации и направления ее развития.
Направления совершенствования системы налогообложения природных ресурсов.
Совершенствование порядка налогообложения недвижимости.
Направления реформирования института налоговых агентов.
Особенности налогообложения отрасли экономики (по выбору студента).
Совершенствование порядка применения особых налоговых режимов.
Трансформация механизма налогового контроля за трансфертным ценообразованием.
Направления совершенствования механизма исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
Совершенствование акцизного налогообложения: теории и российская практика.
Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу Таможенного союза.
Новации системы взимания таможенных платежей в Таможенном союзе.
Таможенно-тарифное регулирование внешнеэкономической деятельности: зарубежный и отечественный опыт.
Порядок и особенности исчисления и взимания таможенных платежей при перемещении физическими лицами товаров для личного пользования.
Совершенствование системы определения и контроля таможенной стоимости в Таможенном союзе.
Трансформация системы ответственности за совершение налоговых правонарушений в Российской Федерации.