МТ–005 АКБ «Європейський»
Затверджено Рішенням Правління АКБ "Європейський"
від 20 серпня 2008 р. (протокол №30)
та введено в дію Наказом Голови Правління
АКБ "Європейський" №188 від 20.08.2008
Зі змінами, що затверджені рішенням Правління
АКБ «Європейський» від 20.10.2008 (Протокол №42)
та введені в дію Наказом Голови Правління АКБ "Європейський" №245 від 20.10.2008
МЕТОДИКА
оцінки фінансового стану
позичальників – юридичних осіб
АКБ «Європейський»
Київ – 2008
ЛИСТ ПОГОДЖЕННЯ
Методики оцінки фінансового стану позичальників – юридичних осіб АКБ «Європейський»
Перший Заступник Голови Правління
|
________________ Т.Е. Шмелькова |
Радник Голови Правління з корпоративного бізнесу
|
________________ О.В. Трояновська |
Правління Директор Департаменту організації корпоративного бізнесу
|
________________ І.О. Старомінська |
1. Загальні положення
Методика оцінки фінансового стану позичальників – юридичних осіб АКБ «Європейський» (далі – Методика) розроблена з метою здійснення об’єктивної оцінки фінансового стану позичальників – юридичних осіб при проведенні кредитних операцій, визначення рівня їх платоспроможності і кредитоспроможності, що є підставою для визначення рейтингу фінансового стану позичальників, що, в свою чергу, дозволяє віднести позичальника до того чи іншого класу, який в подальшому використовується для розрахунку прогнозної суми витрат на формування резерву для відшкодування можливих втрат за кредитною операцією.
Методика є додатком до внутрішнього положення про кредитування юридичних осіб АКБ «Європейський» (далі – Банк).
Під час здійснення оцінки фінансового стану позичальника – юридичної особи Банк проводить аналіз як об’єктивних, так і суб’єктивних даних. Об’єктивні дані формуються на підставі форм бухгалтерської звітності позичальника. Суб’єктивні – на підставі особистих співбесід кредитного спеціаліста з керівництвом позичальника, аналізу комерційних документів позичальника, бізнес-плану реалізації проекту, інформації, що висвітлена в періодичних виданнях або доступна в мережі Internet стосовно перспектив розвитку галузі (сектора економіки), в якому функціонує підприємство, аудиторські висновки перевірки діяльності підприємства (за їх наявності) тощо.
Для здійснення оцінки фінансового стану позичальника – юридичної особи Банк розраховує показники ліквідності, фінансової стійкості, ділової активності, рентабельності, кредитної історії, аналізує грошові потоки, фінансові результати та суб’єктивні показники. Потім на основі принципу багатокритеріальної оптимізації з використанням методів нормування і звертання фінансово-економічних показників визначається Інтегрований показник та класу фінансового стану позичальника, який відображає основні аспекти його фінансово-господарської діяльності.
При розрахунку показників оцінки фінансового стану враховується галузь та наявність сезонності діяльності позичальника.
Визначення класу фінансового стану позичальника надає Банку можливість оцінювати вірогідність виконання позичальником своїх зобов’язань у майбутньому та приймати відповідні управлінські рішення щодо доцільності та можливих умов проведення кредитних операцій і, відповідно, формувати оптимальну структуру кредитного портфеля.
Аналіз фінансово-господарської діяльності позичальника дозволяє Банку не тільки здійснювати експрес-аналіз фінансового стану позичальника, а й виявити негативні тенденції в його фінансово-господарській діяльності в минулому і здійснювати прогнозування розвитку діяльності підприємства в майбутньому, що надає можливість своєчасно вносити корективи в кредитні взаємовідносини Банку з позичальником.
Банк здійснює оцінку фінансового стану позичальника – юридичної особи кожного разу під час укладання договору про здійснення кредитної операції, а надалі (в процесі моніторингу) – не рідше ніж один раз на три місяці.
Результати оцінки фінансового стану позичальників зберігаються в Банку відповідно до строків зберігання документів з кредитування, встановлених законодавством України, та згідно затвердженої Банком Зведеної номенклатури справ.