59. Класифікація банківських кредитів.

Згідно ЗУ «Про банки і банківську діяльність» «банківський кредит - будь-яке зобов'язання банку надати певну суму грошей, будь-яка гарантія, будь-яке зобов'язання придбати право вимоги боргу, будь-яке продовження строку погашення боргу, яке надано в обмін на зобов'язання боржника щодо повернення заборгованої суми, а також на зобов'язання на сплату процентів та інших зборів з такої суми».

За роллю банку в наданні кредиту виділяють:

• первинні кредити — це кредити, які банки надають клієнту у вигляді безпосереднього виділення коштів у тимчасове користування чи відкриття кредитної лінії (прямі кредити) або якщо банк початково надає у кредит не гроші чи товари, а власну кредитоспроможність (непрямі кредити) — надання гарантії;

• похідні кредити (посередництво у кредиті) — це кредити, які банк надає як посередник між іншими банками чи фінансово- кредитними інститутами, тобто виникає ситуація, коли банк, щоб відповідати вимогам універсальності, для надання кредитів своїм клієнтам із самого початку планує долучити до кредитування третю особу, а отже, перекласти фінансування на іншого кредитора.

2. За формою банківського кредиту виділяють:

• прямі кредити — це кредити, які надаються шляхом надання коштів чи товарів відповідно до принципів кредитування:

- дисконтний кредит - це позика, що надається центральним банком кредитно-банківським інститутам під облік векселів;

- ломбардний кредит - це короткотерміновий кредит, фіксований за розміром, який забезпечується рухомим майном або фінансовими правами;

- іпотечний кредит;

- спожичий кредит;

• відкриття кредитної лінії:

• овердрафтний кредит - це короткостроковий кредит у межах встановленого ліміту, що дозволяє здійснювати розрахунки, коли коштів на поточному рахунку недостатньо;

• контокорентний кредит - надається клієнтам, що знаходяться у комерційних стосунках з великим колом своїх партнерів, що призводить до виникнення значної кількості як вимог так і грошових зобов'язань за поточним рахунком, які як правило, не співпадають як у часі, так і у розмірі. Здійснюється через контокорентний рахунок (поточний рахунок з овердрафтом). Якщо сальдо дебетове- то виникає овердрафт;

• овернайт – одноденний кредит;

кредитні сурогати:

• факторинг- надають комерційні банки (або фактор-фірми), пов’язані з придбанням у клієнтів права на стягнення боргів та часткової оплати вимог клієнтів до боржників;

• форфейтинг-представляє собою своєрідну форму кредитування експортерів при продажу товарів.

• лізинг – «оренда»;

• непрямі кредити – це використання кредитоспроможності банку як гарантії виконання зобов’язань клієнтом банку:

• акцептний кредит - надається банком у формі акцепту трат, які виставляються банку, частіше експортерами;

- авальний кредит - надається банком у вигляді доручень, гарантій, зобов’язання перед його власником по прийому векселя.

3. За економічними суб’єктами-позичальниками розрізняють:

• кредити органам державного управління;

• кредити суб’єктам господарювання;

• кредити фізичним особам.

4. За валютою кредиту виділяють:

• кредити в національній валюті;

• кредити в іноземній валюті;

• мультивалютні кредити.

5. За строками користування розрізняють:

• короткострокові — до 1 року;

• онкольні — кредити, погашення яких відбувається не у

чітко зазначений термін, а за вимогою банку;

• середньострокові — до 3 років;

• довгострокові — понад 3 роки.

6. За формою забезпечення кредити поділяються на:

• забезпечені заставою (майном, майновими правами, цінними паперами);

• гарантовані (банками, іншими фінансовими посередниками);

• з іншим забезпеченням (порука);

• незабезпечені (бланкові);

• інші (неустойка, притримання).

7. За методами надання виділяють:

• разові кредити – це кредити, рішення про надання яких банк приймає окремо щодо кожного виду кредиту на підставі відповідних документів;

• кредитну лінію – надання банком кредитів у межах попередньо визначеного ліміту кредитування. Ліміт встановлюється на певний строк, наприклад на рік, протягом якого позичальник може у будь- який час отримати позику в межах затвердженого ліміту без додаткових переговорів з банком. Водночас кредитну лінію можна подати так:

• револьверні кредити – кредити, які надаються банком у межах встановленого ліміту, використовуються повністю або частинами і відновлюються відповідно до погашення раніше виданих кредитів;

• сезонні кредити;

• контокорентні кредити – кредити, надання яких відбувається через спеціальний контокорентний рахунок, при цьому банк здійснює всі операції позичальника за поточними вимогами та зобов’язаннями:

• овердрафтний кредит – кредит, надання якого здійснюється через основний поточний рахунок і в будь-який момент можна отримати кредит у межах певного ліміту;

• гарантійні кредити – це кредити, які є лише зобов’язаннями сплатити в разі потреби протягом певного періоду з обов’язковим стягненням комісії.

8. За порядком погашення:

• погашення кредитів водночас передбачає сплату суми кредиту та відсотків за ним у кінці терміну;

• погашення кредитів у розстрочку означає, що позичальник повертатиме кредит певними частинами протягом терміну кредитування.

9. За категорією якості кредиту розрізняють:

• І – найвища (ризику немає або він мінімальний);

• ІІ – помірний ризик;

• ІІІ – значний ризик;

• ІV – високий ризик;

• V (найнижча) – реалізований ризик

10. За характером процентної ставки виділяють:

• кредити з фіксованою процентною ставкою — кредити, за якими процентна ставка встановлюється один раз на весь період кредитування;

• кредити з плаваючою процентною ставкою — це кредити, умовами договору яких передбачено перегляд процентної ставки протягом терміну кредитування з метою зменшення ризику недоодержання прибутку або усунення збитків, особливо в умовах нестабільної економіки.

11. За кількістю кредиторів розрізняють:

• кредити, які надаються одним банком;

• консорціумні кредити — кредити, що надаються об’єднанням банків, в якому один з банків є головним, тобто він відповідає за погодження умов кредиту з клієнтом, а після укладення договору здійснює безпосереднє надання кредиту за рахунок коштів, які виділили інші банки — члени консорціуму;

• паралельні - це різновид консорціумного кредиту. При паралельному кредитуванні в угоді беруть участь два або більше банків, які самостійно, автономно ведуть переговори з позичальником. Потім банки-кредитори узгоджують між собою умови кредитування, щоб у підсумку укласти спільний кредитний договір із загальними, однаковими для всіх учасників умовами кредитування;

• двосторонні кредити — кредити, які передбачають участь у наданні кредиту не менше, ніж двох банків. На відміну від консорціумного кредиту, переговори з клієнтом здійснюються кожним банком окремо.

Здійснення кредитних операцій комерційних банків передбачає наявність певних умов, без яких неможливою є взаємодія кредитора і позичальника у процесі організації відповідних відносин.

Тому, можна підсумувати, що кредитні операції (кредит)- це вид активних операцій, пов'язаних з наданням клієнтам коштів у тимчасове користування або прийняттям зобов'язань про надання коштів у тимчасове користування за певних умов, а також надання гарантій, поручительств, авалів, розміщення депозитів, проведення факторингових операцій, фінансового лізингу, видача кредитів у формі врахування векселів, у формі операцій репо, будь-яке продовження строку погашення боргу, яке надано в обмін на зобов'язання боржника щодо повернення заборгованої суми, а також на зобов'язання на сплату процентів та інших зборів з такої суми (відстрочення платежу).