Курсовая работа “Прогнозирование финансовой отчетности корпорации»
Целью курсовой работы является овладение методикой составления прогноза финансовой отчетности корпорации на основе метода «Процента от реализации», разработка и оценка альтернативных вариантов прогноза.
Исходные данные для расчетов приведены в табл. 1 - 6.
I. Исходные данные
Таблица 1
Баланс отчетного года, тыс. р.
Показатели |
Сумма |
АКТИВ |
|
1. Внеоборотные активы |
150 |
2. Оборотные активы – всего, в том числе: |
195 |
- запасы и затраты |
100 |
- дебиторская задолженность |
85 |
- денежные средства |
10 |
Баланс |
345 |
ПАССИВ |
|
1. Уставный капитал (обыкновенные акции) |
150 |
2. Нераспределенная прибыль |
48 |
3. Долгосрочные кредиты банков и заемные средства |
72 |
4. Краткосрочные пассивы – всего, в том числе: |
75 |
- краткосрочные кредиты банков и заемные средства |
10 |
- кредиторская задолженность по товарам, работам и услугам |
40 |
- кредиторская задолженность по начисленной оплате труда и налогам |
25 |
Баланс |
345 |
Таблица 2
Отчет о прибылях и убытках отчетного года, тыс. р.
Показатель |
Сумма |
1. Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без учета НДС, акцизов) |
500 |
2. Затраты на производство реализованной продукции, работ, услуг (без учета суммы выплат процентов за пользование заемными средствами) – всего, в том числе: |
452 |
- прямые расходы на производство продукции |
400 |
- накладные и коммерческие расходы |
52 |
3. Прибыль до уплаты процентов и налогов |
48 |
4. Сумма выплат процентов за пользование заемными средствами |
8 |
5. Прибыль после уплаты процентов |
40 |
6. Налог на прибыль (20 % от прибыли после уплаты процентов) |
20 |
7. Чистая прибыль |
20 |
8. Дивиденды |
8 |
9. Реинвестированная прибыль |
12 |
Таблица 3
Дополнительные данные (1)
Показатель |
Вариант |
||||
I |
II |
III |
IV |
V |
|
Плановый объем продаж, тыс. р. |
550 |
600 |
650 |
700 |
750 |
Процент по краткосрочным кредитам, % / год |
12 |
14 |
16 |
18 |
20 |
Процент по долгосрочным кредитам, % / год |
15 |
18 |
21 |
24 |
27 |
Таблица 4
Дополнительные данные (2)
Показатели |
Зависимость показателей от объема продаж по вариантам |
||||
I |
II |
III |
IV |
V |
|
1. В отчете о прибылях и убытках: |
|
|
|
|
|
1.1. Расходы на производство и реализацию продукции, в том числе: |
|
|
|
|
|
- прямые расходы на производство продукции |
0,80В* |
0,78В |
0,76В |
0,74В |
0,72В |
- накладные и коммерческие расходы |
27+ +0,05В |
26+ +0,05В |
25+ +0,05В |
24+ +0,05В |
23+ +0,05В |
2. В балансе: |
|
|
|
|
|
2.1. Денежные средства |
0,02B |
0,02В |
0,02В |
0,02В |
0,02В |
2.2. Дебиторская задолженность |
7+ +0,15B |
6+ +0,15В |
5+ +0,15В |
4+ +0,15В |
3+ +0,15В |
2.3. Запасы и затраты |
20+ +0,16В |
19+ +0,16В |
18+ +0,16В |
17+ +0,16В |
16+ +0,1В |
2.4. Внеоборотные активы |
38+ +0,23B |
37+ +0,23B |
36+ +0,23B |
35+ +0,23B |
34+ +0,23B |
2.5. Кредиторская задолженность по товарам, работам и услугам |
0,08В |
0,08В |
0,08В |
0,08В |
0,08В |
2.6. Кредиторская задолженность по начисленной оплате труда и налогам |
0,05В |
0,05В |
0,05В |
0,05В |
0,05В |
*В – планируемый объем продаж, тыс. р.
Таблица 5
Дополнительные данные (3)
Показатель |
Вариант |
||||
I |
II |
III |
IV |
V |
|
Коэффициент финансовой зависимости |
Кфз≤0,49 |
Кфз≤0,48 |
Кфз≤0,47 |
Кфз≤0,46 |
Кфз≤0,45 |
Коэффициент текущей ликвидности |
Ктл≥2,1 |
Ктл≥2,2 |
Ктл≥2,3 |
Ктл≥2,4 |
Ктл≥2,5 |
Таблица 6
Дополнительные данные (4)
Показатель |
Вариант |
||||
I |
II |
III |
IV |
V |
|
Количество обыкновенных акций, шт. |
1 500 |
2 000 |
3 000 |
4 000 |
5 000 |
Рыночная стоимость, р. / акц. |
200 |
150 |
100 |
75 |
60 |
Величина дивидендов на одну акцию, прогнозируемых к выплате, сохраняется на уровне отчетного периода.
II. ЗАДАНИЕ на курсовую работу
Составить прогноз финансовой отчетности корпорации методом «Процента от реализации». Расчетно-аналитический!