1020 «Жолдағы ақша қаражаттары» шоты бойынша типтік операциялардың шоттар корреспонденциясы

Р №

Операциялардың мазмұны

Шоттар корреспонденциясы

Дебет

Кредит

1

2

3

4

1

Мақсаты бойынша түспеген кассадан ақша қаражаттарын аудару

1020

1010

2

Ағымдағы банктік шотқа аудара отырып, валютаны теңгеге айырбастау

1020

1030

3

Сатып алушылардан, тапсырыс берушілерден, еншілес, қауымдастырылған және бірлескен ұйымдар мен филилалдардан түсуге тиісті жолдағы ақша қаражаттары

1020

1210,

1220,

1230,

1240

4

Есеп беруге тиісті тұлғаның пошта бөліміне тапсырған, бірақ ағымдағы банктік шоттқа түспеген ақша қаражаттары

1020

1250

5

Сатып алушылар мен тапсырыс берушілерге аударылған жолдағы аванстар

1020

3510

6

Жолдағы ақша қаражаттарының түсуі

1030,

1050

1020

7

Валютаның нарықтық бағамынан жоғары бағамен валютаны сатудан кіріс (бағамдық қиылыс)

1020

6280

8

Валютаның нарықтық бағамынан төменгі бағамен валютаны сатудан шығыс (бағамдық қиылыс)

7470

1020

Р №

Операциялардың мазмұны

Шоттар корреспонденциясы

Дебет

Кредит

1

2

3

4

Ақша қаражаттарының түсуі

1

Кассадан

1030

1010

2

Жолдағы ақша қаражаттары, соның ішінде шетел валютасын сатудан

1030

1020

3

Банктегі депозиттік және жинақ шоттарына салынғандары

1030

1050

4

Аккредитивтегі және чектік кітапшалардағы пайдаланбаған ақша қаражаттарының бөлігі

1030

1060

5

Басқа ұйымдарға берілген қарыздардың қайтарылуы:

- қысқа мерзімді

- ұзақ мерзімді

1030

1030

1210

2010

6

Сатыпалушылар мен тапсырыс берушілердің дебиторлық берешектерінің қайтарылу есебінен

- қысқа мерзімді

- ұзақ мерзімді

1030

1030

1210

2110

7

Қысқа мерзімді дебиторлық берешектердің қайтарылу есебінен:

- еншілес ұйымдардың

- қауымдастырылған және бірлескен ұйымдардың

- филиалдар мен құрылымдық бөлімшелердың

- жұмысшылардың

жалдау ақылары бойынша

- алынуға тиісті сыйақылар бойынша

- басқа да қысқа мерзімді дебиторлық берешектер бойынша

1030

1030

1030

1030

1030

1030

1030

1220

1230

1240

1250

1260

1270

1280

8

Бюджеттен артық төленген салықтардың қайтарылуы

1030

1410,

1420,

1430

9

Жабдықтаушылар мен мердігерлерге бұрын берілген аванстардың пайдаланбаған бөлігінің қайтарылуы:

- қысқа мерзімді

- ұзақ мерзімді

1030

1030

1610

2910

10

Ұзақ мерзімді дебиторлық берешектердің қайтарылу есебінен:

- еншілес ұйымдардың

- қауымдастырылған және бірлескен ұйымдардың

- жұмысшылардың

- жалдау ақылары бойынша

- алынуға тиісті сыйақылар бойынша

- басқа да қысқа мерзімді дебиторлық берешектер бойынша

1030

1030

1030

1030

1030

1030

2120

2130

2150

2160

2170

2180

11

Алынған қарыздар бойынша:

- қысқа мерзімді

- ұзақ мерзімді

1030

1030

3010

3020

4010

4020

12

Облигацияларды орналастырудан:

- қысқа мерзімді

- ұзақ мерзімді

1030

1030

3050

4030

13

Ағымдағы банктік шотқа қате түскен соманың көрсетілуі

1030

3390

14

Алынған аванстар бойынша

- қысқа мерзімді

- ұзақ мерзімді

1030

1030

3510

4410

15

Болашақ мерзімге апарылатын кірістер есебіне

1030

3520

16

Еншілес, қауымдастырылған және бірлескен ұйымдар мен филиалдардан:

- қысқа мерзімді кредиторлық міндеттеме ретінде

- ұзақ мерзімді кредиторлық міндеттеме ретінде

1030

1030

3320-3340

4120-4130

17

Акцияларды шығару есебінен жарғылық қорға салым ретінде төленген сома

1030

5110

18

Бұрын сатып алынған акцияларды сату есебінен

1030

5210

19

Өнімдерді сатудан:

- ҚҚС-сыз сомаға

- ҚҚС-ның сомасына

1030

1030

6010

3130

20

Қаржылық активтер бойынша кірістер (депозиттер, қарыздар және т.б. бойынша)

1030

6110

21

Үлестік құнды қағаздар бойынша дивиденттерден кірістер ретінде

1030

6120

22

Активтерді сатудан (негізгі құралдарды, материалдық емес активтерді, материалдық қорларды, қаржылық активтерді):

- ҚҚС-сыз сомаға

- ҚҚС-ның сомасына

1030

1030

6210

3130

23

Алынған мемлекеттік субсидиялар

1030

6230

24

Өткен есепті мерщімде есептен шығарылған күмәнді қарыздардың қайтырылу есебінен:

- қарыз сомасына:

- ҚҚС-ның сомасына

1030

1030

6280

3130

25

Валютаның нарықтық бағамының өзгерісі нәтижесінде пайда болған жағымды (оң) бағамдық айырманың көрсетілуі

1030

6250

Ақша қаражаттарының шығысы (шығару)

26

Кассаға ақша қаражаттарын алу

1010

1030

27

Шетел валютасын алу үшін ақша қаражаттары аударылды

1020

1030

28

Жинақ және депоизиттік шоттарды толықтыру үшін ақша аударылды

1050

1030

29

Аккредитивтер мен чек кітапшаларын толықтыру үшін ақша аударылды

1060

1030

30

Ұйымдарға қарыз берілді:

- қысқа мерзімді

- ұзақ мерзімді

1110

2010

1030

1030

31

Қысқа мерзімді баға ауытқуынан пайда алу мақсатында қысқа мерзімді қаржылық активтер сатып алынды (вексельдер, облигациялар, акциялар және т.б.)

1120

1030

32

Қысқа мерзімді қаржылық инвестициялар сатып алынды:

- төлеуге дейінгі ұсталатын

- қолда бар сатуға арналған

- басқа да қысқа мерзімді қаржылық инвестициялар

1130

1140

1150

1030

1030

1030

33

Өз балансы бар филиалдар мен құрылымдық бөлімшелердің айналым құралдарын толықтыру үшін аударымдар

1240,

2140

1030

34

Банктен қате аударылған ақша қаражаты

1280

1030

35

Жабдықтаушылар мен мердігерлерге, жал берушілерге, коммуналдық кәсіпорындарға және т.б. аударылған аванстық төлемдер:

- қысқа мерзімді

- ұзақ мерзімді

1610

2910

1030

1030

36

Болашақ мерзім үшін сақтандыру кеклісім шарты бойынша сақтандыру ұйымына аударылған сақтандыру төлемдері (сыйақылары)

1620

1030

37

Кезеңдік басылымдарға жазылу үшін аударымдар

1620

7210

1030

38

Ұзақ мерзімді қаржылық инвестициялар сатып алынды:

- төленуге дейінгі ұсталантын

- сатуға арналған

- басқа да ұзақ мерзімді қаржылық инвестияциялар

2020

2030

2040

1030

1030

1030

39

Монтаждауды қажет ететін құрылғылар үшін төлем жасалынды

2930

1030

40

Қаржылық міндеттемелер үшін төлем жасалынды:

- қысқа мерзімді (олардың түрлері бойынша)

- ұзақ мерзімді (олардың түрлері бойынша)

3010,

3020, 3040,

3050

4010,

4020,

4030

1030

1030

41

Қатысушылардың дивиденттері мен кірістері бойынша кредиторлық міндеттемелер аударылды

3030

1030

42

Салықтар бойынша қарыздар аударылды

3110-3190

1030

43

Басқа да міндетті және ерікті төлемдер бойынша берешектер аударылды

3210-3240

1030

44

Қысқа мерзімді кредиторлық қарыздар аударылды:

- жабдықтаушылар мен мердігерлерге

- еншілес ұйымдарға

- қауымдастырылған және бірлескен ұйымдарға

- филиалдар мен құрылымдық бөлімшелерге

- жалдау ақылары бойынша

- ұзақ мерзімді кредиторлық берешектердің ағымдағы бөлігі

- төленуге арналған сыйақылар бойынша

- басқа да қысқа мерзімді кредиторлық берешектер

3310

3320

3330

3340

3360

3370

3380

3390

1030

1030

1030

1030

1030

1030

1030

1030

45

Жұмысшылардың карт-шоттарына еңбек ақы, іс сапар шығындары және басқа да мақсаттар үшін ақша аударылды

1040

1030

46

Берілген кепілдің мерзімі ішінде кепілдік қызмет көрсету және жөндеу бойынша кепілдік міндеттемелер төленді

3410-4210

1030

47

Аванстың пайдаланбаған бөлігінің қайтарылуы:

- қысқа мерзімді

- ұзақ мерзімді

3510-

4410

1030

1030

48

Ұзақ мерзімді кредиторлық қарыздар аударылды:

- жабдықтаушылар мен мердігерлерге

- еншілес ұйымдарға

- қауымдастырылған және бірлескен ұйымдарға

- филиалдар мен құрылымдық бөлімшелерге

- жалдау ақылары бойынша

- төленуге арналған сыйақылар бойынша

- басқа да қысқа мерзімді кредиторлық берешектер

4110

4120

4130

4140

4150

4160

4170

1030

1030

1030

1030

1030

1030

1030

49

Акционерлерден сатып алынған меншікті акциялардың құндары төленді

5210

1030

50

Қайтарылған тауарлардың (бұрын төленген) құндары төленді

6020

1030

51

Жарнама бойынша шығындар төленді

7110

1030

52

Сату бойынша және әкімшілік шығындар төленді

7110,

7210

1030

53

Сот, арбитраждық алымдар, айыпұлдар мен өсімдер, банк қызметтері төленді

7470

1030

54

Валютаның нарықтық бағамының өзгерісі нәтижесінде пайда болған жағымсыз (теріс) бағамдық айырманың көрсетілуі

7430

1030

55

Қызмет көрсетуге байланысты банк шығындары төленді

7210

1030