5. Организационный план
Правовой статус предприятия – Общество с ограниченной ответственностью «Вита-Дент».
Полномочия и функциональные обязанности руководителя определяются соответствующими внутренними положениями и инструкциями предприятия.
Стоматологический кабинет будет работать с 8–00 до 20–00 (выходной – воскресенье).
Работу стоматологического кабинета должен будет обеспечить штат из 2 врачей-стоматологов, 2 ассистентов, младшей медицинской сестры.
Врачи работают посменно: первая смена с 8–00 до 14–00, вторая смена – с 14–00 до 20–00. Два дня 1 смена, два дня – 2 смена.
Рабочий день младшей медицинской сестры начинается с 7–00 до 14–00.
Штатное расписание
№ |
Должность |
Количество |
Зарплата, грн |
Сумма, грн |
Единый социальный взнос |
Итого |
1 |
Врач стоматолог |
2 |
10000 |
20000 |
3470 |
6530 |
2 |
Ассистент врача |
2 |
4500 |
9000 |
1735 |
2765 |
4 |
Младшая медицинская сестра |
1 |
3000 |
3000 |
1141 |
1959 |
|
Итого |
5 |
17500 |
32000 |
6346 |
11154 |
6. Оценка рисков
В данном разделе описаны возможные риски, с которыми может столкнуться будущее предприятие. Наиболее часто анализируемые риски:
– имущественный ущерб в результате повреждения (пожар, стихийное бедствие, угон, авария);
– противоправные действия третьих лиц;
– падение выручки, связанное с резким падением спроса;
– инфляция;
– действия администрации района или города, а также проверяющих органов;
– подорожание расходных материалов.
Риски от пожаров, ураганов, хищений и других подобных обстоятельств, включая землетрясение, будут покрыты обычными страховыми полисами.
Политические риски – риск, связанный с забастовками.
Действие перечисленных рисков можно ограничить путем строгой проверки финансового положения и репутации будущего клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски на других партнеров.
7. Финансовый план
Затраты на открытие предприятия, грн.
№ |
Статьи затрат |
Сумма, грн. |
|
Покупка оборудования |
1120000 |
|
Материалы |
30000 |
|
Реклама |
2950 |
|
Итого |
1152950 |
График окупаемости проекта, грн. Свод доходы-расходы
Месяц |
Расходы |
Доходы |
Налог на прибыль |
Итого |
Прибыль до налогов |
1) Январь |
400000 |
77420 |
21% (20580) |
222580 |
98000 |
2) Февраль |
43542 |
77420 |
21% (20580) |
33878 |
98000 |
3) Март |
43542 |
79000 |
21% (21000) |
35458 |
100000 |
4) Апрель |
43542 |
79000 |
21% (21000) |
35458 |
100000 |
5) Май |
43542 |
79000 |
21% (21000) |
35458 |
100000 |
6) Июнь |
43542 |
79000 |
21% (21000) |
35458 |
100000 |
7) Июль |
43542 |
79000 |
21% (21000) |
35458 |
100000 |
8) Август |
43542 |
94800 |
21% (25200) |
51258 |
120000 |
9) Сентябрь |
43542 |
94800 |
21% (25200) |
51258 |
120000 |
10) Октябрь |
43542 |
94800 |
21% (25200) |
51258 |
120000 |
11) Ноябрь |
43542 |
94800 |
21% (25200) |
51258 |
120000 |
12) Декабрь |
43542 |
94800 |
21% (25200) |
51258 |
120000 |
13) Январь |
43542 |
105300 |
19% (24700) |
61758 |
130000 |
14) Февраль |
43542 |
105300 |
19% (24700) |
61758 |
130000 |
15) Март |
43542 |
105300 |
19% (24700) |
61758 |
130000 |
16) Апрель |
43542 |
113400 |
19% (26600) |
69858 |
140000 |
17) Май |
43542 |
113400 |
19% (26600) |
69858 |
140000 |
18) Июнь |
43542 |
113400 |
19% (26600) |
69858 |
140000 |
19) Июль |
43542 |
113400 |
19% (26600) |
69858 |
140000 |
20) Август |
43542 |
113400 |
19% (26600) |
69858 |
140000 |
21) Сентябрь |
43542 |
113400 |
19% (26600) |
69858 |
140000 |
22) Октябрь |
43542 |
113400 |
19% (26600) |
69858 |
140000 |
23) Ноябрь |
43542 |
113400 |
19% (26600) |
69858 |
140000 |
24) Декабрь |
43542 |
113400 |
19% (26600) |
69858 |
140000 |
25) Январь |
43542 |
126000 |
16% (24000) |
82458 |
150000 |
26) Февраль |
43542 |
126000 |
16% (24000) |
82458 |
150000 |
27) Март |
43542 |
126000 |
16% (24000) |
82458 |
150000 |
28) Апрель |
43542 |
126000 |
16% (24000) |
82458 |
150000 |
29) Май |
43542 |
126000 |
16% (24000) |
82458 |
150000 |
30) Июнь |
43542 |
126000 |
16% (24000) |
82458 |
150000 |
31) Июль |
43542 |
126000 |
16% (24000) |
82458 |
150000 |
32) Август |
43542 |
126000 |
16% (24000) |
82458 |
150000 |
33) Сентябрь |
43542 |
126000 |
16% (24000) |
82458 |
150000 |
34) Октябрь |
43542 |
126000 |
16% (24000) |
82458 |
150000 |
35) Ноябрь |
43542 |
126000 |
16% (24000) |
82458 |
150000 |
36) Декабрь |
43542 |
126000 |
16% (24000) |
82458 |
150000 |
Проанализировав финансовые результаты, следует заметить следующее:
– выручка от услуг – главный источник дохода – колеблется от 550000 до 600 000 гр.;
– переменные затраты – постоянно изменяются – от 45000 до 55000 гр.;
– постоянные затраты – затраты, которые не меняются и составляют ежемесячно 300000 гр.;
– налоги зависят от выручки;
– платеж по кредиту – ежемесячно составляет 26525 гр.;
– чистая прибыль показывает, что непосредственно остается на руках у предпринимателя – порядка 150000 гр.
Размещено на Allbest.ru