31 Магазин с торговой площадью 11251 кв. М

в том числе:

продовольственных 9 с торговой площадью 665 кв.м

непродовольственных 8 с торговой площадью 2986,2 кв.м

смешанных 14 с торговой площадью 7600 кв.м

В настоящее время планируются к закрытию - ликвидации:

- магазин № 28 (на основании письма от 24.09.07г. №05/8012 филиала «Тюменбургаз» закрыт магазин, находящийся в Восточной промзоне г. Новый Уренгой)

- магазин №43 (на основании письма от 04.12.07г. №481/012042 филиала ООО «Газпром переработка-Уренгой» управление по подготовке конденсата к транспорту закрыт магазин, находящийся на заводе по переработке газоконденсата в г. Новый Уренгой)

- магазин №34 (на основании исключения данного магазина с перечня договора на обслуживание с ООО «Тюментрансгаз»)

По составу основного контингента магазины делятся на 3 группы:

1. Магазины, обслуживающие городских жителей 13 ед. с торговой площадью 9513 кв. м.

2. Магазины, обслуживающие жителей больших трассовых поселков (Пуровское ЛПУ) 2 ед. с торговой площадью 98 кв. м.

3. Магазины, обслуживающие рабочих на территории предприятий основной деятельности 16 ед. с торговой площадью 1640 кв. м.

- 120 предприятий общественного питания на 6023 посадочных места.

Производственные цеха:

- хлебозавод г. Новый Уренгой

- хлебозавод п. Ямбург

- мини-пекарни 4 цеха

- колбасный и коптильный – 2 цеха

- кондитерский цех в г. Новый Уренгой

- кондитерский цех в п. Ямбург

- кондитерский цех в п. Заполярное

- пивзавод п. Ямбург

Автобаза с парком автотракторной техники 83 единицы.

На основании данных городской статистики объем розничного товарооборота по городу Новый Уренгой за 2007г. составил 14584,5 млн.руб. (11575 млн.руб. в 2006г.). Удельный вес филиала «Уренгойгазторг» в общем объеме розничного товарооборота в городе Новый Уренгой за 2007г составил 8,3% (7,9% в 2006г), в свою очередь эти факты говорят о том, что филиал является динамично развивающимся предприятием, прочно занимающим позиции на рынке города.

Форматы крупных магазинов, таких как «Десяточка», «Виктория», «Сибирь» обслуживают население города продовольственными и промышленными товарами, продукцией собственного производства предприятий общественного питания, хлебобулочными изделиями, и ориентированы на значительное количество потенциальных покупателей. Покупатели имеют возможность приобрести полный набор товарного ассортимента для всей семьи в одном месте, что является наиболее востребованным на сегодняшний день.

Итак, знакомившись с историей создания и миссией предприятия актуально рассчитать и оценить основные показатели деятельности филиала.

(Это и есть авторская позиция – из названия параграфа – вывод. В данном случае очень и очень кратко. Необходимо в конце каждого параграфа формулировать основные полные развернутые выводы, В ДАЛЬНЕЙШЕМ ОНИ НУЖНЫ ДЛЯ ЗАКЛЮЧЕНИЯ )

1.2 Основные показатели эффективности деятельности оао «Уренгойгазторг» в динамике 2005-2007гг

В ходе исследования и обработки данных бухгалтерского баланса по предприятию была отмечена повышательная тенденция основных показателей эффективности деятельности предприятия, что свидетельствует об эффективном использовании собственных и привлеченных ресурсов а также благоприятном развитии предприятия в динамике 3 последних лет. К сожалению, согласно правилам предприятия, руководителем практики было запрещено использовать формы отчетности бухгалтерского баланса в качестве приложений к отчету по практике, но информация была предоставлена в электронном виде, благодаря чему были рассчитаны основные показатели эффективности деятельности фирмы. На основании рассчитанных показателей можно судить о динамике развития ОАО «Уренгойгазторг».

Прибыль филиала до налогообложения за 2007г. составила 11 247 тыс. руб. Выручка от реализации продукции, товаров работ и услуг за 2007г. составила 2 707 754 тыс. руб. (увеличение на 558 974 тыс. руб. или 26% по сравнению с 2005г.). Себестоимость продукции, товаров работ и услуг за 2007г. составила 2 313 567 тыс. руб. (увеличение на 505 767 тыс. руб. или 28% по сравнению с 2005г.). Сумма коммерческих расходов за 2007г. составила 368 764 тыс. руб. (увеличение на 94 026 тыс. руб. или 34% по сравнению с 2005г.).

Оценка финансово-хозяйственной деятельности филиала характеризуется следующими коэффициентами.

1. Коэффициент текущей ликвидности – 1,38. Рекомендуемое значение коэффициента от 1,8-до 2, минимальное значение – 1. Таким образом, значение коэффициента немного ниже рекомендуемых значений.

2. Коэффициент оборачиваемости мобильных средств (дни) - 81. Рекомендуемое значение коэффициента не более 104 дней. Таким образом, значение коэффициента находится в рамках рекомендуемых значений.

3. Коэффициент оборачиваемости запасов (дни) – 35. Рекомендуемое значение коэффициента не более 120 дней. Таким образом, значение коэффициента находится в рамках рекомендуемых значений.

4. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (дни) – 38. Рекомендуемое значение коэффициента не более 73 дней. Таким образом, значение коэффициента находится в рамках рекомендуемых значений.

5. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (дни) – 55. Рекомендуемое значение коэффициента не более 30 дней. Таким образом, значение коэффициента превышает рекомендуемое на 83%.

Из анализа структуры погашения кредиторской задолженности следует, что более 30 дней осуществляется погашение задолженности только поставщикам и подрядчикам за приобретенные товары, работы и услуги. Обязательства по выплате заработной платы, погашению налогов и платежей филиал осуществляет своевременно (просроченная задолженность отсутствует).

По состоянию на 01.01.2006г. сумма дебиторской задолженности составляла 175 899 тыс. руб. По состоянию на 01.01.2007г. сумма дебиторской задолженности составляла 156567 тыс. руб. По состоянию на 01.01.2008г. сумма дебиторской задолженности составляет 142 262 тыс. руб. (уменьшение на 33 637 тыс. руб. или 19%).

По состоянию на 01.01.2006г. сумма кредиторской задолженности составляла 409 924 тыс. руб. По состоянию на 01.01.2007г. сумма кредиторской задолженности составляла 410876 тыс. руб. По состоянию на 01.01.2008г. сумма кредиторской задолженности составляла 415 442 тыс. руб. (увеличение на 5 518 тыс. руб. или 1,3%).

В течение анализируемого периода филиал не привлекал банковские кредиты. По состоянию на 01.01.2007г. числится задолженность по займам в сумме 23 500 тыс. руб. (займ предоставлен ООО «Газторгпромстрой»). Срок погашения займа наступает в 1 квартале 2008г.

В составе краткосрочных вложений по состоянию на 01.01.2008г. в сумме 16 000 тыс. руб. числятся простые векселя АБ «Газпромбанк» (ЗАО). Срок погашения векселей 31.12.2007г. Векселя получены филиалом в качестве погашения дебиторской задолженности ООО «Уренгойгазпром»

Товарооборот является одним из основных показателей, по которому оценивается хозяйственная деятельность предприятий торговли и общественного питания.

План общего товарооборота по итогам 2007 года выполнен на 119,5% , сверх плана реализовано товаров на 290308 т. руб. и обеспечен рост к 2005 году 128,7%, объем товарооборота увеличился на 396372 т. руб. За год общий товарооборот составил 1779193 т. руб.

В общем объеме товарооборота 2005-2007 гг удельный вес розничной торговли составляет 67,3%, предприятий общественного питания 31,5% и оптового оборота 1,2%.

Товарооборот розничной торговли увеличился на 131,1% и составил за год 1197779 т.р.

По сравнению с фактом 2005 года в динамике по месяцам наблюдался стабильный рост товарооборота, наивысший пик пришелся на декабрь, когда товарооборот превысил прошлогодний более чем на 13 млн. рублей и достиг величины в 131,8 млн. руб. за месяц (прил. А).

В течение 3 лет проведена большая работа по увеличению товарооборота, валового дохода, получению прибыли и снижению непроизводительных затрат в подразделениях торга. Наибольший экономический эффект в торговой деятельности в настоящее время дает перевод магазинов на работу по методу самообслуживания. Этот метод обеспечивает рост оборота не только за счет ценового фактора (повышения розничных цен на товары), но и за счет роста физического объема с привлечением большего количества покупателей. Уже доказано, что данная форма обслуживания увеличивает незапланированное число покупок, сокращает расстояние между товаром и покупателем, значительно увеличивает эффективность использования торговой площади, сокращает количество конфликтных ситуаций между персоналом магазина и покупателем и на порядок уменьшает время обслуживания.

Динамика товарных запасов такова: в целом товарные запасы увеличились на 107% по сравнению с запасами на 1 января 2006 года и составили на 1 января 2008 года 325447 т.р. (66 дней), а по дням реализации уменьшились на 13 дней при росте товарооборота на 128,7 %. Увеличение остатков товаров произошло в большей степени за счет непродовольственной группы, где сумма увеличилась на 121,1% или на 15652 т.р. (по дням увеличение на 31) при увеличении товарооборота на 102,2%. Товарные запасы по непрод. товарам увеличились по следующим товарным группам на больший %: чулочно-носочные-150,6 %, мебель-167,2 %, хоз. товары -150,8 %, стройматериалы – в 4,3 раза, инструменты в 6,5 раза. По дням увеличение товарных запасов произошло за счет группы строительные материалы, инструменты.

Увеличились остатки по товарным группам непродовольственных товаров, которые должны быть в продаже постоянно и в широком ассортименте, это мыло туалетное, бумажно-беловые, игрушки, парфюмерно-косметические и другие товары, необходимые как сопутствующие в магазинах самообслуживания.

Анализируя динамику товарных запасов по группам товаров, можно сделать вывод, что по многим товарным группам при увеличении абсолютной суммы товарных запасов идет снижение или незначительное увеличение запасов в днях реализации, что говорит о положительном моменте в торговой деятельности - ускорению оборачиваемости товарной массы. Удельный вес товарных запасов по продовольствию уменьшился в общей сумме на 3,21, а по непродовольственной группе соответственно увеличился на 3,21.

Товарооборот общественного питания увеличился за отчетный год на 124,7% и составил 559960 т.р. Выпуск собственной продукции общественного питания составил 496989т.р., рост 120,6%, дополнительно выпущено продукции на сумму 84,8млн. руб.

Отделом экономики осуществляется процесс планирования товарооборота на год, квартал, по месяцам, а также в разрезе подразделений торга, устанавливая оптимальные показатели хозяйственной деятельности, экономисты ведут ежедневный оперативный контроль за ходом выполнения плана по каждому предприятию с целью принятия своевременных мер для его выполнения. По окончанию месяца проводится всесторонний анализ товарооборота в разрезе подразделений и торговых отделов магазинов по сравнению с планом и фактом прошлого года, который позволяет выявить сильные и слабые стороны деятельности предприятий.

Анализ товарооборота предприятий позволяет оценить достигнутые результаты, изучить развитие товарооборота по видам и формам, оценить правильность, реалистичность стратегии предприятия в развитии товарооборота [4, с.43].

Основные финансово-экономические показатели деятельности филиала можно проанализировать по показателям исполнения бизнес-плана за 2007 отчетный год.

Главным показателем, характеризирующим финансовые результаты хозяйственной деятельности филиала «Уренгойгазторг» является валовой доход, доходы от услуг, прибыль и рентабельность. В положительном результате отражается, как в зеркале, работа филиала, подчеркивая значимость и необходимость структуры, как для себя, так и для города, и подразделений «основной деятельности» (Таблица 1.1):

номера таблиц (рис) в соответствии с номером главы.!!!!!! ТАБЛИЦЫ МОЖНО ОФОРМЛЯТЬ 12 ШРИФТОМ, ОДИНАРНЫЙ – ЭТО НЕ ЗАПРЕЩЕНО!!!!!

Таблица 1.1 -Информация о выполнении плана по валовому доходу филиала (тыс. руб.)

	Факт за 2005	Факт за 2006г.	Отчетный год 2007			Отклонение от		в % к 2005 г.
			План	Факт	% выполн.	плана	прошлого года
Общий объем т/оборота (без НДС)	1263249	130564	1362445	1627854	119,5	265409	364605	128,9
Общая сумма валового дохода	458432	475632	490480	585198	119,3	94718	126766	127,7
Средний уровень валового дохода
В % к товарообороту	36,2899	38,8931	36,0000	35,9490	99,9	-0,0509	-0,3409
Доходы от платных услуг	115071	14986	122000	130875	107,3	8875	15804
В % к товарообороту	9,11	9,64	8,95	8,04	89,8	-0,9	-1,0694	88,3

По сравнению с 2005 годом, валовой доход увеличился на 27,7%, по сумме это составило 126766 тыс. рублей.

В том числе за счет роста товарооборота валовые доходы увеличились на 132315 тыс. рублей. За счет снижения среднего уровня наценок произошло уменьшение валового дохода на 5549 тыс. рублей. (Таблица …)

Таблица 1.2 - Алгоритм расчета влияния факторов на общую сумму валового дохода

Фактор	Влияние на выполнение		Влияние на
	Плана по		Динамику валового
	Валовому доходу		Дохода
	Расчет	Сумма	Расчет	Сумма
Изменение общего Объёма т/оборота	+265409х36:100	95547	+364605х36,2899:100	132315
Изменения среднего уровня валового дохода в % к т/обороту	1627854х0,0509:100	-829	1627854х-0,3409:100	-5549
Всего:	-	94718	-	126766

Кроме валового дохода от реализации товаров получен больший доход от предоставления платных услуг физическим и юридическим лицам. По сравнению с пошлым годом эти доходы увеличились на 13,7% и составили 130875т.руб. Наибольший удельный вес в структуре этих доходов занимает плата за предоставление торговых и складских площадей в аренду, доход по аренде составил за год 104512 т. руб. и вырос на 9,9%,а по сравнению с фактом 2005 года. Расширяя с каждым годом перечень оборудованных и приспособленных для цивилизованной торговли площадей, при этом, удерживая для собственной торговой деятельности лучшие площади, прослеживается рост доходов от аренды, без ущерба для собственной торговли. . (Таблица …) В ТАБЛИЦЕ ПУСТЫХ ГРАФ НЕ ДОЛЖНО БЫТЬ

номера таблиц (рис) в соответствии с номером главы.!!!!!! ТАБЛИЦЫ МОЖНО ОФОРМЛЯТЬ 12 ШРИФТОМ, ОДИНАРНЫЙ – ЭТО НЕ ЗАПРЕЩЕНО!!!!!

Таблица 1.3 - Динамика дохода от платных услуг (в тыс.руб).

????????	2005 год	2006 год	2007 год	% роста
Аренда	95089	97854	104512	109,9
Услуги по выгрузке вагонов	8050	10854	13850	172,1
Услуги населению (общепит, колбасный цех)	5228	5738	5984	114,4
Транспортные услуги	4352	4098	3495	80,3
Общая сумма платных услуг	115071	12987	130875	113,7

На 01.01.2008 года площадь, сданная в аренду по магазинам розничной торговли составила – 5126 кв.м. (24% общей площади городских магазинов.), складская 11414,6 кв. м. (40,6%складской площади базы).

Отделом экономики производятся расчеты по определению стоимости 1 кв.м. площади, сдаваемой в аренду. При заключении договора с арендаторами делается технико-экономическое обоснование сделки, с учетом покрытия затрат и получения оптимальной прибыли, что и способствует росту доходов по этой статье. Раз в год пересматриваются расценки арендной платы в сторону увеличения с учетом роста затрат. В рассматриваемый период применялись ставки в зависимости от типа и размеров торговой площади в сумме от 730 до 3100 руб. за 1 кв.м., а по складской площади базы от 240 руб. до 310 руб.

Одним из источников доходов филиала «Уренгойгазторг» является доход от предоставления услуг по торговому обслуживанию подразделений основной деятельности. Отделом экономики при заключении договоров на торговое обслуживание составляются сметные расчеты, обосновывающие расходы на оказание услуг по статьям затрат. В течение года экономистами ведется контроль за предъявленьями оплаты услуг по каждому договору. Доходы от услуг подразделениям ОАО «Газпром» составили 949025 т. руб., по сравнению с прошлым годом они выросли на 23,2%.

За отчетный год увеличилась сеть закрытых предприятий, обслуживающих работников ООО «Ямбурггаздобыча», ООО «Уренгойгазпром», ООО «Тюменбургаз», ООО «Сургутгазпром».

Прибыль от реализации товаров, работ, услуг в отчетном году составила 25423 тыс. рублей, что меньше по сравнению с прошлым годом на 25693т.р.

На величину прибыли за отчетный год повлияли целый ряд факторов, как положительно, так и отрицательно: увеличение объема товарооборота(28,9%), снижение среднего уровня издержек обращения (1,6%) оказали положительное влияние, а уменьшение уровня валовых доходов (0,3%), а также снижение % к обороту по услугам (3,8 %) дали отрицательный результат.

В течение года получены прочие доходы в сумме 5495 тыс. рублей (без доходов по векселям), что больше прошлого года на 1883 тыс. рублей, в структуре которых преобладают доходы от продажи материалов 1583 тыс. руб., от реализации основных средств, доходы прошлых лет 683 т. р.

Прочие расходы составили за отчетный год 18986 тыс. рублей ( без расходов по векселям), что на 7610 тыс. рублей больше, чем в 2006 году, в т.ч. увеличение по следующим статьям затрат: расходы от продажи материалов на 344 т. р., банковские услуги на 492т.р., расходы за услуги (ЗОД) на 1717 т.р., призы подарки на 6590 т.р. и др.

В целом прочие расходы превысили прочие доходы по отчетному году на 13491т.р., без операций с векселями.

По статьям реализации основных средств и материалов получен доход (600+1583-163-1504) 516 т.р.

По результатам работы за 2007 год филиал «Уренгойгазторг» получил чистую прибыль в сумме 5073 т.р., в отличие от 31081 т.р. 2006 года.

Таким образом, за анализируемый период филиал «Уренгойгазторг» завершил свою деятельность положительным результатом, получив прибыль, то есть сработал рентабельно. Анализ финансовых результатов позволяет выявлять, изучать и мобилизовать резервы роста доходов, прибыли, повышения рентабельности при улучшении качества обслуживания покупателей. В дальнейшем для получения прибыли необходимо продолжить работу по увеличению объема товарооборота, изменению торговых надбавок, уменьшению издержек обращения, выбирая для себя наиболее приемлемый вариант.