- •Практична робота № 2
- •Скласти платіжне доручення № 356 використовуючи бланк платіжного доручення.
- •На підставі наведених операцій на поточному рахунку в банку скласти виписку банку та визначити вихідний залишок коштів на рахунку.
- •Інформацію подати у такому вигляді.
- •Скласти платіжне доручення № 278 використовуючи бланк платіжного доручення.
- •На підставі наведених операцій на поточному рахунку в банку скласти виписку банку та визначити вихідний залишок коштів на рахунку.
- •Інформацію подати у такому вигляді.
- •Скласти платіжне доручення № 362 використовуючи бланк платіжного доручення.
- •На підставі наведених операцій на поточному рахунку в банку скласти виписку банку та визначити вихідний залишок коштів на рахунку.
- •Інформацію подати у такому вигляді.
- •Скласти платіжне доручення № 189 використовуючи бланк платіжного доручення.
- •На підставі наведених операцій на поточному рахунку в банку скласти виписку банку та визначити вихідний залишок коштів на рахунку.
- •Інформацію подати у такому вигляді.
- •Скласти платіжне доручення № 678 використовуючи бланк платіжного доручення.
- •На підставі наведених операцій на поточному рахунку в банку скласти виписку банку та визначити вихідний залишок коштів на рахунку.
- •3.Інформацію подати у такому вигляді.
- •Скласти платіжне доручення № 345 використовуючи бланк платіжного доручення.
- •На підставі наведених операцій на поточному рахунку в банку скласти виписку банку та визначити вихідний залишок коштів на рахунку.
- •Інформацію подати у такому вигляді.
Практична робота № 2
Тема заняття: Порядок ведення обліку на поточному рахунку.
Мета заняття: Навчитися складати платіжні документи та облікові регістри з обліку операцій на поточному рахунку в банку.
Література: 6,9,19,26,28,29,30,40,41,42,43,44.
Завдання:
Варіант № 1
Необхідно:
Скласти платіжне доручення № 356 використовуючи бланк платіжного доручення.
Вихідні дані:
Підприємство Готель “Братислава”, код ЄДРПОУ 35674857, 10 вересня 201Хр. здійснило перерахування до Державної податкової адміністрації у Дарницькому районі, код ЄДРПОУ 27564739, податку з доходів громадян, який утримано із заробітної плати працівників підприємства за серпень 201Хр. на суму 13500,00 грн.
Платіжне доручення підписано директором готелю Осипенко Л.І. та головним бухгалтером Старожук Г.А.
Банк платника – Дарницьке відділення Промінвестбанку м. Києва, МФО 322142, поточний рахунок № 53130101239901.
Банк одержувача – Управління державного казначейства у м.Києві, МФО 820019, поточний рахунок № 33212800700005.
На підставі наведених операцій на поточному рахунку в банку скласти виписку банку та визначити вихідний залишок коштів на рахунку.
Інформацію подати у такому вигляді.
Виписка банку
Назва обслуговуючого банку |
Дата складання |
||
Назва клієнта |
|
||
МФО |
|
||
№ поточного рахунку |
|
||
Валюта |
|
||
Назва та № документу |
Сума, грн. |
||
Дебет рахунку |
Кредит рахунку |
||
Вхідний залишок |
|
|
|
|
|
|
|
Підсумок оборотів |
|
|
|
Вихідний залишок |
|
|
|
Вихідні дані:
Виписка банку за 10 вересня 201Хр., залишок на початок дня на поточному рахунку підприємства 23890,00грн.
№п/п |
Зміст операції |
Первинний документ |
Сума, грн. |
1. |
Перераховано до Державної податкової адміністрації у Дарницькому районі податку з доходів громадян за серпень 201Хр. |
Платіжне доручення № 356 |
13500,00 |
2. |
Зараховано з каси на поточний рахунок виручку від реалізації готельних послуг |
Заява на переказ готівки № 5 |
28790,55 |
3. |
Перераховано кошти згідно рахунку № 239 від 7 вересня 201хр. ВАТ «Київ водоканал» за воду |
Платіжне доручення № 357 |
12560,40 |
4. |
Зараховано на рахунок короткостроковий кредит |
Договір № 78 |
30000,00 |
Варіант № 2
Необхідно: