Ведомость списания отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости материалов. (Операция № 28)

Направления использования материалов

В дебет счетов

С кредита счет 10(расход)

Учетная стоимость

отклонения

Фактическая себестоимость

%

сумма

Диван-кровать

Швейный

20-1

113400

Сборочный

20-1

1000

Итого

114400

25

28600

143000

Кресло

Швейный

20-2

147600

Сборочный

20-2

3000

Итого

150600

25

37650

188250

Исправление брака

28

6000

25

1500

7500

Общепроизводственные расходы

250

25

62

312

Транспортный цех

70000

30

21000

91000

Всего

341250

88812

430062

Группа и виды основных средств

Первоначальная стоимость, руб.

Норма амортизации, %

Сумма амортизации, руб.

Дебетуемый счет

1. Основной цех:

Здание каменное

120 000 000

1,2

120 000

Силовые машины 1

12 900 000

33,3

357 975

Силовые машины 2

12 900 000

33,3

357 975

Машины швейные универсальные старого образца

135 000

10

1 125

Машины швейные универсальные

19 865 000

10

165 542

Инструменты

2 040 000

20

34 000

Итого по цеху:

1 036 617

25

2. Транспортный цех

Здание кирпичное

29 600 000

2,5

61667

Автомобили грузовые

4 000 000

14,3

47 667

Итого по цеху:

109 334

23

3. Управление фабрики

Здание каменное 2 этажное

90 000 000

1,2

90 000

Пишущие машинки

120 000

12,5

1 250

Вычислительные машины

10 480 000

12,5

109 167

Автомобили легковые

3 800 000

11,1

35 150

Сейфы

160 000

6,5

867

Итого по управлению

236 434

26

Всего

1 382 385

№

ФИО

Оклад (руб.)

Премия (руб.) 40%

Начислено за декабрь

Всего начислено с начала года

Наличие иждивенцев

Сумма, подлежащая налогообложению

НДФЛ 13%

Сумма к выдаче

Подпись

1

Александров

25000

10000

35000

340000

3

335800

4550

335450

2

Иванов

25000

10000

35000

380000

1

375800

4550

375450

3

Петров

15000

6000

21000

204000

2

199800

2366

201634

4

Соколов

15000

6000

21000

204000

0

199800

2730

201270

5

Семенов

10000

4000

14000

136000

4

131800

676

135324

6

Дедкова

12000

4800

16800

163200

2

159000

1820

161380

7

Проханова

12000

4800

16800

163200

1

159000

2002

161198

8

Прочие

233000

93200

326200

3168800

3

3164600

42406

3126394

9

Комаров

15000

6000

21000

204000

4

199800

1586

202414

10

Зубкова

13000

5200

18200

178800

3

174600

1612

177188

11

Полякова

14000

5600

19600

190400

2

186200

2184

188216

12

Зиновьева

10000

4000

14000

136000

1

131800

1638

134362

13

Прочие

176000

70400

246400

2392600

0

2388400

32032

2360568

14

Турчин

11000

4400

15400

149600

1

145400

1820

147780

15

Прочие

151000

60400

211400

-

0

-

27482

-

16

Димов

2800

1120

3920

38080

2

33880

146

37934

17

Завьялов

10000

4000

14000

136000

3

131800

1066

134934

18

Антонов

11000

4400

15400

149600

3

145400

1248

148352

19

Зазнобин

8000

3200

11200

108800

1

104600

1274

107526

20

Куракин

14000

5600

19600

190400

2

186200

2184

188216

ИТОГО

782800

313120

1095920

8633480

38

#ЗНАЧ!

135372

#ЗНАЧ!