27. Характеризуйте основні показники визначення кредитоспроможності та наведіть алгоритм їх розрахунку.

На сьогодні банки України самостійно розробляють підходи до оцінки кредитоспроможності, а також програмне забезпечення для оперативного і комплексного аналізу платоспроможності позичальника на основі даних первинної документації. Вони фіксуються у внутрішньобанківських документах та визначаються з урахуванням вимог Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затверджене постановою Правління НБУ від 06.07.2000р. №279. Зазначене положення передбачає оцінку кредитоспроможності шляхом визначення рейтингу позичальника, який визначається у балах.

Положення визначає обов’язковим врахування таких показників:

Платоспроможність позичальника визначається за такими показниками:коефіцієнт миттєвої ліквідності (КЛ1), що характеризує те, як швидко короткострокові зобов'язання можуть бути погашені високоліквідними активами: КЛ1 = Ав/Зп,

де Ав - високоліквідні активи, до яких належать грошові кошти, їх еквіваленти та поточні фінансові інвестиції,Зп - поточні (короткострокові) зобов'язання, що складаються із короткострокових кредитів і розрахунків із кредиторами.коефіцієнт поточної ліквідності (КЛ2), що характеризує можливість погашення короткострокових зобов'язань у встановлені строки: КЛ2 = Ал/Зп,де Ал - ліквідні активи, що складаються із високоліквідних активів, дебіторської заборгованості, одержаних векселів, Зп - поточні (короткострокові) зобов'язання, що складаються із короткострокових кредитів і розрахунків із кредиторами.коефіцієнт загальної ліквідності (КП), що характеризує те, наскільки обсяг короткострокових зобов'язань і розрахунків можна погасити за рахунок усіх ліквідних активів: КП = Ао/Зп,де Ао - оборотні активи, Зп - поточні (короткострокові) зобов'язання, що складаються із короткострокових кредитів і розрахунків із кредиторами. Фінансова стійкість позичальника визначається за такими показниками:коефіцієнт маневреності власних коштів (КМ), що характеризує ступінь мобільності використання власних коштів: КМ = (Вк - Ан)/Вк,де Вк - власний капітал підприємства, Ан - необоротні активи.коефіцієнт незалежності (КН), що характеризує ступінь фінансового ризику: КН = Зк/Вк,де Зк - залучені кошти (довгострокові та поточні зобов'язання), Вк - власний капітал. Рентабельність позичальника визначається за такими показниками: рентабельність активів: Р = Пч/А,де Пч - чистий прибуток, А - активи; рентабельність продажу: Р = Пч/Ор,де Пч - чистий прибуток, Ор - обсяг реалізації продукції (без ПДВ).  Аналіз грошових потоків позичальника має здійснюватися з урахуванням такого показника:співвідношення чистих надходжень на всі рахунки позичальника (у тому числі відкриті в інших банках) до суми основного боргу за кредитною операцією та відсотками за нею з урахуванням строку дії кредитної угоди (для короткострокових кредитів) та для суб'єктів господарської діяльності, що отримали кредит в іноземній валюті, з урахуванням зміни валютного курсу:К = ((Hcm x n) - (3m x n) - 3i)/Ckде Нсм - середньомісячні надходження на рахунки позичальника протягом трьох останніх місяців (за винятком кредитних коштів), Ск - сума кредиту та відсотки за ним (за кредитами в іноземній валюті ця сума приймається до розрахунку з урахуванням зміни валютного курсу), n - кількість місяців дії кредитної угоди, Зм - щомісячні умовно-постійні зобов'язання позичальника (адміністративно-господарські витрати тощо), Зі - податкові платежі та сума інших зобов'язань перед кредиторами, що мають бути сплачені з рахунку позичальника, крім сум зобов'язань, строк погашення яких перевищує строк дії кредитної угоди (за даними останнього балансу). Для суб'єктів господарської діяльності, діяльність яких пов'язана з сезонним характером виробництва, середньомісячна сума надходжень визначається за 12 місяців.Оптимальне теоретичне значення показника К - не менше ніж 1,5.Згідно з положенням також можуть бути враховані наступні суб’єктивні чинники:ринкова позиція позичальника та його залежність від циклічних і структурних змін в економіці та галузі промисловості;наявність державних замовлень і державна підтримка позичальника;ефективність управління позичальника;професіоналізм керівництва та його ділова репутація;інша інформація.

28. Інформаційне забезпечення задачі визначення кредитоспроможності.

29. Характеризуйте задачу формування кредитних договорів та облік їх виконання.

30. Інформаційне забезпечення формування кредитних договорів та облік їх виконання.

31.Автоматизація визначення резервів та аналіз кредитного портфелю.

Під час автоматизації аналізу кредитного портфеля проводиться аналіз його структури. Кредитному інспектору та керівництву банку надається можливість переглянути й проаналізувати зведені показники по діючих кредитах в розрізі заданих групувальних ознак.Основні групувальні ознаки, за якими проводиться аналіз та оцінка кредитного портфеля, такі:по валютах;по термінах користування (довгострокові, середньострокові, короткострокові, пролонговані, прострочені);по строках погашення;за видами забезпечення;за категоріями ризику;в розрізі відсоткових ставок;за видами (клієнтські, міжбанківські);по договорах;по позичальниках.При виборі групувальної ознаки, за якою проводиться оцінка, на екран користувача видається відповідна форма, яку в разі необхідності він може роздрукувати. Нижче наводяться деякі з вихідних форм, за якими проводиться аналіз та оцінка кредитного портфеля:Автоматизація визначення розміру резервуванняОдним із способів управління кредитним портфелем банку є створення внутрішнього банківського резерву для покриття можливих збитків від результатів кредитної діяльності.Створення резерву регламентується положенням про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України № 122 від 27 березня 1998 р.Згідно з цим положенням комерційні банки повинні на перше число кварталу розглянути кредитний портфель банку з метою оцінки кредитних ризиків і формування резерву.