Задача № 6

Требуется

1. Составить первоначальный баланс на 01 марта текущего года

2. Отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета

3. На основании данных открыть счета синтетического и аналитического учета

4. Записать хозяйственные операции по счетам синтетического и аналитического учета. Подсчитать в них обороты и вывести остатки.

5. Составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета и сверить итоги по ним.

6. На основании оборотной ведомости по синтетическим счетам составить баланс на 1 апреля текущего календарного года

Исходные данные

Остатки по синтетическим счетам на 1 сентября

	Наименование статей	Сумма, тенге
2410	Транспорт А	70000
1310	Материалы А	30000
1341	Основное производство А	7000
1320	Готовая продукция А	3000
1010	Касса А	500
1030	Расчетный счет А	40000
1251	Расчеты с подотчетными лицами А	2000
3310	Расчеты с поставщиками и подрядчиками П	20000
3350	Расчеты по оплате труда П	15000
5510	Итоговый доход П	17500
3130	Расчеты с бюджетом по НДС П	100000

152500

Остатки по аналитическим счетам к синтетическому счету 1251

Ф.И.О. подотчетного лица	Сумма, тенге
Кожахметов К.В.	2000

Остатки по аналитическим счетам к синтетическому счету 3310

Наименование поставщиков	Сумма, тенге
Фирма «Азат» Корпорация «Цесна»	8000 12000

Остатки по аналитическим счетам к синтетическому счету 1310

Наименование материалов	Ед.изм	Цена	Кол-во	Сумма
1. Мука 1 сорт	кг	40	300	12000
2. Масло подсолнечное	л	100	180	18000

Хозяйственные операции за сентябрь

№ №	Содержание операций	Сумма	Дт	Кт
1	Представлен авансовый отчет Кожахметова К.В. расходы отнесены на основное производство	1800
2	Остаток неиспользованного аванса Кожахметовым сдан в кассу	200
3	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам: А) фирме «Азат» Б) корпорации «Цесна»	8000 12000
4	Акцептован счет фирмы «Азат» за поступившие и оприходованные: А) масло подсолнечное Б) мука 1 сорта	5000 8000
55	Начислена заработная плата рабочим основного производства	42000
66	Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит	60000
77	Получено в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы	37000
88	Выдана из кассы заработная плата рабочим	37000
99	Отпущены со склада в основное производство материалы: А) мука Б) масло подсолнечное	16000 8000
10	Сдана из производства на склад готовая продукция по фактической себестоимости	50000
111	Выдано в подотчет Омарову А.А. на командировочные расходы	600
12112	Акцептован счет корпорации «Цесна» за поступившую муку	4000
13	Перечислено с расчетного счета: А) корпорации «Цесна» Б) в погашение кредита банка	4000 12000
	ИТОГО

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

№ счета	С 1		Обороты		С 2
	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
2410	70000		-	-	70000
1310	30000		17000	24000	23000
1341	7000		-	-	7000
1320	3000		50000	-	53000
1010	500		37200
1030	40000
1251	2000
3310		20000
3350		15000
5510		17500
3130		100000
8110
1340
Итого	152500	152500				Ч

Бух баланс на 1 апреля