Тема 14 Особенности ведения налогового учета налогоплательщиками

№ п/п

Название темы

Количество часов

Всего

Лекции

Практи-ческие занятия

СРСП

1

Экономическое содержание, цели и задачи налогового контроля

4

2

1

1

2

Правовой статус и задачи государственных органов в осуществлении налогового контроля

4

2

1

1

3

Понятие налогового контроля и его классификация

4

2

1

1

4

Формы налогового контроля

4

2

1

1

5

Налоговые проверки*

4

2

1

1

6

Учет плательщиков НДС

4

2

1

1

7

Камеральный контроль

4

2

1

1

8

Мониторинг финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков

4

2

1

1

9

Применение ККМ с ФП

4

2

1

1

10

Маркировка отдельных видов товаров и установление акцизных постов

4

2

1

1

11

Проверка за соблюдением порядка учета, оценки и реализации имущества, обращенного в собственность государства

4

2

1

1

12

Обжалование результатов налоговых проверок

4

2

1

1

13

Порядок организации информационных систем администрирования

4

2

1

1

14

Особенности ведения налогового учета налогоплательщиками

4

2

1

1

15

Система управления налоговыми рисками

4

2

1

1

Итого

60

30

15

15

№

Наименование темы

Содержание темы

1

Экономическое содержание, цели и задачи налогового контроля

Теоретическое обоснование формирования и содержания налогового контроля. Понятие и структура налогового контроля. Цели и задачи налогового контроля. Концептуальные подходы к системе налогообложения: организационно-технический, организационно-методический, социально-экономический.

2

Правовой статус и задачи государственных органов в осуществлении налогового контроля

Полномочия органов законодательной и исполнительной власти. Управление налоговой системой: органы управления, их функции. Налоговая служба РК, ее задачи, структура и функции. Права и обязанности органов налоговой службы РК. Организация контрольной деятельности с налогоплательщиками

3

Понятие налогового контроля и его классификация

Понятие налогового контроля и его виды. Нормативные правовые акты, регулирующие порядок проведения налогового контроля. Особенности проведения документальной, рейдовой проверки, хронометражного обследования. Основание для проведения налоговой проверки. Права налоговых органов при осуществлении налоговой проверки. Право и обязанности налогоплательщиков при осуществлении налоговой проверки.

4

Формы налогового контроля

Правовые основы государственной регистрации юридических лиц в РК. Порядок упрощенной процедуры регистрации юридических лиц, филиалов и представительств по принципу «одного окна». Место и сроки регистрации налогоплательщиков. Осуществление налогового контроля юридических лиц, прошедших перерегистрацию юридического адреса. Документы, необходимые для регистрации в налоговых органах. Понятие учета объектов налогообложения и объектов, связанных с налогообложением. Лицевой счет налогоплательщика. Виды уведомлений, направляемых налогоплательщику налоговыми органами. Способы обеспечения уплаты налоговых платежей и других обязательных платежей в бюджет. Административные санкции.

5

Налоговые проверки

Виды налоговых проверок. Понятие документальной проверки. Значение рейдовой проверки. Понятие хронометражного обследования. Права и обязанности налоговых органов в проведении налоговых проверок.

6

Учет плательщиков НДС

Понятие НДС. Постановка на учет плательщиков НДС. Свидетельство о постановке на учет. Налогооблагаемый оборот и налогооблагаемый импорт. Административные санкции за нарушение порядка постановки на учет по НДС.

7

Камеральный контроль

Порядок заполнения декларации по корпоративному подоходному налогу. Порядок заполнения декларации по индивидуальному подоходному налогу. Порядок заполнения налоговой декларации по социальному налогу. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на транспортные средства. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество. Порядок заполнения налоговой декларации по земельному налогу. Порядок заполнения налоговой декларации по НДС. Порядок заполнения налоговой декларации по акцизам.

8

Мониторинг финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков

Значение мониторинга за деятельностью крупных компаний. Обеспечение правильности определения доходной базы налогоплательщиками. Контроль за ценообразованием предприятий.

9

Применение ККМ с ФП

Порядок поставки на учет контрольно-кассовых машин с фискальной памятью. Порядок учета кассовых операций налоговыми органами. Периодичность учета применения учет контрольно-кассовых машин с фискальной памятью.

10

Маркировка отдельных видов товаров и установление акцизных постов

Понятие акцизов. Перечень подакцизных товаров. Ставки на акцизную продукцию. Понятие акцизной марки и порядок ее учета налоговыми органами. Порядок установления акцизных постов и учет ввоза подакцизной импортной продукции. Административные санкции за нарушение маркировки подакцизных товаров.

11

Проверка за соблюдением порядка учета, оценки и реализации имущества, обращенного в собственность государства

Осуществление учета и регистрации имущества, обращенного в собственность государства. Порядок реализации имущества, обращенного в собственность государства. Права и обязанности налоговых органов и других государственных уполномоченных органов по соблюдению учета и обеспечения сохранности имущества, обращенного в собственность государства.

12

Обжалование результатов налоговых проверок*

Порядок обжалования результатов налоговой проверки. Порядок пересмотра решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика. Порядок обжалования действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы.

13

Порядок организации информационных систем администрирования

Режим отзыва налоговой отчетности с использованием информационных систем. Представление корректировочной формы налоговой отчетности с использованием информационных систем. Привлечение к административной ответственности в случаях нарушения налогового законодательства. Предоставление отсрочки представления налоговой отчетности.

14

Особенности ведения налогового учета налогоплательщиками

Порядок заполнения форм налоговой отчетности ИС СОНО. Внутренний корпоративный налоговый контроль. Этапы проведения ревизий и документальных проверок. Порядок приема и обработки финансово-налоговой отчетности. Порядок обеспечения криптографической защиты, аутентификации, порядок ведения архивов налогоплательщиков, мониторинг работы клиента, мониторинг работы узла, ведение журнала работы СГДС.

15

Система управления налоговыми рисками

Понятие системы управления рисками. Меры, вырабатываемые и применяемые органами налоговой службы в целях выявления и предупреждения риска. Система критериев по определению налоговых рисков.