4.3 Расчет затрат на разработку проекта

Капитальные вложения, связанные с автоматизацией обработки информации рассчитываются по формуле:

К=Кп+Кр,

(4.5)

где К_п – вложения на проектирование;

К_р – вложения на реализацию.

Суммарные затраты на проектирование системы и разработку программы:

,

(4.6)

где m – количество работников, участвующих в разработке проекта;

З_oi – затраты на основную заработную плату работника i-й категории, руб.;

W_d – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату, затраченную на разработку, в долях к основной заработной плате (W_d = 0,5);

W_с – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды, в долях к сумме основной и дополнительной заработной платы разработчиков (W_с = 0,262: страховые взносы в Пенсионный фонд в долях единицы – 0,2, страховые взносы в ФСС – 0,029, страховые взносы в ФОМС – 0,031, страховые взносы на производственный травматизм – 0,002);

W_н – коэффициент, учитывающий накладные расходы организации, в долях к основной заработной плате разработчиков, равный 0,6;

С_M – затраты на материалы;

М_в – затраты на использование машинного времени.

Материалы, приобретенные в процессе работы, и их стоимость приведены в таблице 5.5.

Таблица 4.5  Затраты на материалы

Материалы	Единица измерения	Приобретённое количество	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
Картридж для принтера	шт.	1	285	285
Бумага офисная	пачка	1	150	150
Флеш-память	шт.	1	230	230
Итого:				665

Денежные расходы на основную заработную плату определяются по формуле:

363,6726 + 318,19124 = 48910,98 руб.,

(4.7)

где ЗП_срni – среднедневная заработная плата работника i-ой категории, руб.;

T_i – трудоемкость работ, выполняемых работником i-ой категории, чел/дн.

Затраты времени на разработку системы по каждому исполнителю принимаются, исходя из его загрузки по календарному графику выполнения работ (см. таблицу 5.2).

Данные по расчету основной заработной платы проектировщиков занесены в таблицу 5.6, исходя из того, что в месяце в среднем – 22 рабочих дня. Основная заработная плата разработчиков системы приведена в таблице 5.6.

Таблица 4.6  Расчет основной заработной платы проектировщиков

Должность	Должностной оклад, руб.	Средняя дневная ставка, руб.	Затраты времени на разработку чел./дней	ФОТ, руб.
Руководитель Программист	8000 7000	363,67 318,19	26 124	9455,42 39455,56
Итого				48910,98
Дополнительная заработная плата (40%)				19564,39
Отчисления в социальные фонды (26%)				17803,60

Ввиду того, что разработанный программный продукт должен быть разработан на ПК, к суммарным затратам на разработку необходимо добавить еще и затраты на использование машинного времени, исчисляемые по формуле:

,

(4.8)

где t_мв – машинное время компьютера, необходимое для разработки программного продукта;

S_мч – стоимость 1 часа машинного времени;

К_м – коэффициент мультипрограммности (показывает долю машинного времени, отводимого непосредственно на работу над проектом); К_м=1.

Учитывая время на разработку программы на компьютере, представленное в таблице 5.3, коэффициент мультипрограммности, равный 1, и условной стоимости 1 часа работы на компьютере в платном компьютерном зале, равной 15 руб., рассчитаем расходы на разработку программы:

З_m = 150151 = 2250 руб.

Накладные расходы З_н определим по формуле:

Таким образом, вложения на проектирование равны:

К_П = 48910,98  ((1+0,5)  (1+0,26)+0,6) + 2250,00 + 665,00 = 124703,30 руб.

Смета затрат на разработку программного продукта по статьям расходов представлена в таблице 4.7.

Таблица 4.7  Смета затрат на разработку программного продукта

Статьи затрат	Сумма (руб.)
Основная заработная плата	48910,98
Дополнительная зарплата	24455,49
Отчисления во внебюджетные фонды	19075,28
Затраты на материалы	665,00
Затраты на машинное время	2250,00
Накладные расходы организации	29346,59
ИТОГО:	124703,30

Вложения на реализацию проекта:

(4.9)

где К_о – затраты на основное и вспомогательное оборудование, руб.;

К_зд – затраты на строительство, реконструкцию здания и помещений, руб.;

К_пп – затраты на приобретение типовых разработок, пакетов, руб.;

К_пп – затраты на прокладку линий связи, руб.;

К_иб – затраты на создание информационной базы, руб.;

К_пк – затраты на подготовку и переподготовку кадров, руб.

В связи с тем, что для внедрения системы, рассматриваемой в данном дипломном проекте, не было затрат, связанных с прокладкой линии связи, затрат на реконструкцию и строительство зданий, то данные затраты для внедрения системы не учитывают. Также не принимаются в расчет затраты по подготовке и переподготовке кадров, затраты на создание информационной базы и затраты на приобретение типовых разработок.

Таким образом, при внедрении системы, рассматриваемой в данном дипломном проекте, затраты на его реализацию определяются затратами на оборудование и материалы. В оборудование и материалы входит персональный компьютер стоимостью 20000 руб.

Затраты на основное и вспомогательное оборудование определяется по формуле:

,

(4.10)

где C_bj – балансовая стоимость j-го вида оборудования, руб. (20 000,00 руб.);

Q_j – количество единиц j-гo оборудования, руб. (1 шт.);

Y_j – коэффициент загрузки j-го вида оборудования при обработке информации по решению задач предметной области.

Коэффициент загрузки оборудования:

,

(4.11)

где Ф_эфj – эффективный годовой фонд времени работы технического средства j-го вида, час./год.

,

(4.12)

где t_кj – трудоемкость однократной обработки информации по к-й задаче на j-м виде технических средств, часов машинного времени (t_кj=6);

U_j – частота (периодичность) решения к-й задачи, дней /год (U_j =264).

Таким образом, получаем затраты на приобретение оборудования:

K_o = 20000  1  (6264)/(2648) = 15000,00 руб.

Суммарные затраты на разработку проекта составят:

K = 15000,00 + 124703,30 = 139703,30 руб.

Суммарные затраты, связанные с внедрением аналога, складываются из следующих затрат:

 затрат на приобретение программного продукта (86000 руб.);

 затрат по оплате услуг на установку и сопровождение продукта (13500 руб.);

 затрат на основное и вспомогательное оборудование (20000 руб.);

 затрат по подготовке пользователя (15350 руб).

Итого суммарные затраты, связанные с внедрением аналога, составят:

K = 86000 +23500 + 20000 + 35350 = 164850 руб.