- •Чинники і принципи фінансового управління
- •2.Мета, завдання і функції фінансового менеджменту
- •3. Базові концепції фінансового менеджменту та їхня характ
- •Головні показники у фінансовому менеджменті. Додана вартість, бреі, нреі, Економічна рентабельність, км, кт
- •5.Система нормативно-правового забезпечення фінансового управління на підприємстві
- •6. Сутність та ознаки грошових потоків підприємства
- •7..Характеристика елементів системи управління грошовими потоками
- •8.Завдання управління грошовими потоками
- •9.Сутність та алгоритм розрахунку грошового потоку від операційної діяльності
- •10.Сутність грошового потоку від інвестиційної діяльності
- •Сутність грошового потоку від фінансової діяльності
- •Планування грошових потоків на підприємстві. Платіжний календар
- •Моделі визначення майбутньої вартості грошей
- •Моделі визначення теперішньої вартості грошей
- •Позиції дефіциту у матриці фінансової стратегії
- •16.Позиції рівноваги у матриці фінансової стратегії
- •17.Позиції успіху у матриці фінансової стратегії
- •18.Принципи і методи фінансового планування на підприємстві
- •19.Фінансова стратегія підприємства
- •20.Головні завдання управління активами підприємства
- •21.Структура оборотних активів підприємства та специфіка управління ними
- •22.Переваги і недоліки оборотних активів підприємства
- •23.Операційний, виробничий і фінансовий цикл в управлінні оборотними активами
- •24.Управління поточною дебіторською заборгованістю
- •25.Специфіка управління запасами як видом оборотних активів підприємства
- •26.Структура необоротних активів підприємства та особливості управління ними
- •27.Переваги та недоліки необоротних активів підприємства
- •28.Принципи і критерії формування раціональної структури капіталу підприємства
- •29.Структура і джерела формування власного капіталу підприємства
- •30.Переваги і недоліки використання власного капіталу
- •31.Управління формуванням власного капіталу підприємства
- •32.Управління емісією акцій
- •33.Джерела формування, переваги і недоліки використання позикового капіталу
- •34. Управління облігаційними позиками як видом позикових коштів
- •Сутність ціни капіталу підприємства та її обчислення
- •Формування капіталу за правилами ефекту фінансового важеля
- •Ефект виробничого важеля та правила його дії
- •Головні завдання управління формуванням доходів
- •Капіталізація прибутку як форма його використання
- •41. Роль податкового планування в управлінні прибутком
- •42. Інвестиційна політика та інвестиційні потреби підприємства
- •43. Інвестиційна стратегія підприємства та її залежність від стадій життєвого циклу
- •44. Джерела фінансування інвестиційної діяльності суб’єкта господарювання
- •45. Види інвестиційних проектів і методи оцінювання їхньої економічної ефективності
- •46. Особливості управління фінансовими інвестиціями. Інвестиційний портфель
- •47. Фінансова політика управління реальними інвестиціями
- •48. Види ризиків фінансово-господарської діяльності підприємства
- •49. Інструменти управління фінансово-господарськими ризиками
- •50. Модель управління ризиками у фінансово-господарській діяльності
- •51. Кільнісні показники:
- •52.Поняття антикризового фінансового управління можна розглянути з двох позицій:
- •56. Сутність фінансової санації та її види
- •57. Санаційний аудит. Санаційний план підприємства
- •58. Санаційна спроможність підприємства
- •59. Реструктуризація підприємства та її форми
8.Завдання управління грошовими потоками
Основною метою управління грошовими потоками виробничо-торгового підприємства є забезпечення синхронізації здійснення надходження і вибуття коштів, а також перевищення вхідного грошового потоку над вихідним, що дозволяє досягти необхідної фінансової стійкості і формувати відповідну суму чистого прибутку в процесі господарської діяльності.
Виходячи з основної мети управління грошовими потоками, фінансові служби виробничо-торгового підприємства вирішують такі завдання:
формувати вхідний і вихідний грошові потоки так, щоб величина коштів, які надходять, була більша величини коштів, які вибувають;
у процесі господарювання кошти повинні надходити і витрачатися так, щоб якомога менше використовувати позики і кредити;
основний обсяг грошового потоку повинен бути забезпечений за рахунок здійснення основної операційної діяльності;
витрата коштів повинна здійснюватися відповідно до розробленого фінансового плану і платіжного календаря;
у процесі господарювання повинна забезпечуватися максимально швидка оборотність коштів;
необхідно забезпечити цільове використання коштів;
керуючи грошовими потоками, фінансові служби повинні вирішувати питання, пов'язані з оптимізацією грошових потоків, виходячи із загальної мети управління господарською діяльністю.
Вирішуючи вказані завдання, підприємство досягає основної мети управління коштами.
9.Сутність та алгоритм розрахунку грошового потоку від операційної діяльності
Управління грошовими потоками від операційної діяльності включає:
прогнозування вхідних грошових надходжень від реалізації продукції (послуг, робіт);
прогнозування інших вхідних грошових надходжень від операційної діяльності;
оцінювання впливу змін дебіторської заборгованості, доходів майбутніх періодів на обсяги вхідних грошових потоків від операційної діяльності;
прогнозування вихідних грошових потоків, які включають платежі постачальникам, погашення кредиторської заборгованості, виплати відсотків, виплати заробітної плати, інші операційні виплати, розрахунки з бюджетом за податками з обороту та з прибутку;
визначення чистого грошового потоку від операційної діяльності.
Наведені етапи розрахунків використовуються як при плануванні, так і при визначенні фактичних обсягів чистого грошового потоку від операційної діяльності.
Алгоритм розрахунку грошового потоку від операційної діяльності:
ГП = ЧП + А – ПАзб + ПАзм + ПЗзб - ПЗзм
10.Сутність грошового потоку від інвестиційної діяльності
Інвестиційна діяльність – це сукупність операцій з придбання і продажу довгострокових необоротних активів, а також поточних фінансових інвестицій, які не є еквівалентом грошових коштів.
Грошовий потік від інвестиційної діяльності має обслуговуючий характер, може бути також з від’ємним значенням.
Грошовий потік від інвестиційної діяльності виступає свідченням довгострокової реструктуризації підприємства.
Приклади грошових потоків:
придбання і введення в експлуатацію обладнання;
придбання нематеріальних активів
здійснення інвестицій
придбання чи реалізація ЦП, отримання доходу за ними
фінансування і отримання доходів від спільної діяльності.