49.Аккредитивная форма расчета: сущность, участники операции, виды и типы, преимущества и недостатки

Аккредитив представляет собой сделку обособленную от договора купли-продажи, в к-ой банк действует по просьбе и инструкции клиента-импортера и берет на себя обязательства произвести платеж экспортеру.

Расчеты в аккредитивной форме условно разделяется на 2 вида:

1. Чистые аккредитивы, при к-ых обмениваются поручениями о выплате поручения.

2. Документальный аккредитив отличается предоставлением платежных документов против товаро-распорядительных док-ов. В нем могут использоваться транспортные накладные, страховые док-ты, сертификаты качества, упаковочные листы, а в качестве финансовых документов применяются платежные док-ты, векселя, расписки.

Участниками аккредитивной операции выступает:

1. Импортер, приказодатель аккредитива

2. Экспортер(бенефициар) в его пользу выставлен аккредитив

3. Банк – эмитент, который выставляет аккредитив, действует на основании инструкции импортеров.

4. Овизирующий банк- извещает импортера об открытии в его пользу аккрудитива, подтверждает оплату

Типы аккредитивов:

1. Аккредитив с платежом : представляет расчет банка-эмитента с банком-экспортера, сразу после того как оговорены документы, представлены в банк и прошли проверку.

2. Аккредитив с отсрочкой платежа предусматривает получение бенефициара суммы платежа в оговоренные сроки

3. Аккредитив с акцептом предполагает выставление бенефициаром срочной траты на банк-эмитент, к-ый акцептирует ее при условии правильно оформленных и вовремя предоставленных документов

4. Аккредитив с негоциацией предполагает обязательство банка -импортера оплатить проводной вексель взамен документов.

Формы аккредитивов:

1.по возможности изменения или аннулирования: отзывные и безотзывные

2. по риску: подтвержденный и не подтвержденный

3. по способу обеспечению платежей: покрытые и непокрытые

Виды по степени обеспечения:

- ревальверный (для сделок, которые отличаются частотой поставок)

- переводной исп-ся в тех случаях, когда экспортер является посредником

- резервный- обяз-во банка-эмитента совершить платеж в случае отказа импортера от исполнения своих обязательств

Преимущества:

1. обеспечение платежа в пользу

2. Возможность получения кредита

3. Подтверждение репутации сторон

4. Нейтрализация риска неплатежа, политич рисков и частично валютных рисков

Недостатки:

1. Платеж производится на основании документов без учета качества продукции

2. стоимость аккредитивов

3. Время подготовки док-ов и прохождение их через банк;

4. Отречение из оборота средств импортера

50. Инкассовая форма расчета: сущность, участники операции, виды и типы, преимущества и недостатки.

Инкассо- поручение экспортера (получателя платежа) своему банку получить от импортера своему банку получить от импортера непосредственно или ч/з указанный банк платеж против соотв-их документов.

Виды в зависимости от передаваемых док-ов: 1. Чистое инкассо (взыскание долга по сущ док-ам) 2. Документальное инкассо (дополняется коммерческими документами)

Участниками: 1)Эспортер(доверитель), получатель платежа 2)Банк-эмитент (банк, к-ому экспортер поручает операцию по инкассированию долга) 3)Инкассирующий банк- выполняет платеж и предоставляет док-ты плательщику) 4)импортер-плательщик.

Преимущества инкассовых операций:

1)импортер оплачивает уже поставл-ые товары.

2)инкассо имеет меньшую ст-сть, чем аккредитивы

3)инкассо не требует «замораживания» оборотных средств импортера

4)экспортер получает гарантию оплаты посредством банка

Недостатки:

1)длит-ть операций

2)импортер несет валютные риски.