Практичне заняття 3.2.

У ході підготовки до заняття, використовуючи надане викладачем завдання, підготувати від свого імені, роздрукувати та принести на заняття перелічені нижче документи:

1. Постанова про призначення комп’ютерної експертизи (по комп’ютеру, вилученому під час обшуку у кабінеті директора) (Бланк документу – див. Додаток № 20 ).

2. Постанова про призначення експертизи по вилученим в ході обшуку первинним документам бухгалтерського та податкового обліку і звітності. (судово-економічна експертизи) (Бланк документу – див. Додаток № 20 ).

Практичне заняття 3.3.

У ході підготовки до заняття, використовуючи надане викладачем завдання, підготувати від свого імені, роздрукувати та принести на заняття перелічені нижче документи:

1. Постанови про призначення хімічних експертиз (експертиза спиртовмісних сумішей, нафтопродуктів та пально-мастильних матеріалів) (Бланк документу – див. Додаток № 20 ).

Тема 4. Процесуальні рішення та порядок їх прийняття під час розслідування злочинів, вчинених у сфері оподаткування та/чи бюджетній сфері

Магістри: лекційне заняття (час – 1 година)

практичне заняття (час – 2 години)

Спеціалісти: лекційне заняття (час – 2 години)

практичне заняття (час – 2 години)

План

1. Доручення про проведення слідчих (розшукових) дій (в порядку ст. 40 КПК України).

2. Доручення про проведення негласних слідчих (розшукових) дій (в порядку ст. 40 КПК України).

3. Порядок та процесуальне оформлення виклику учасників кримінального провадження слідчим підрозділу фінансових розслідувань.

4. Процесуальне оформлення рішення слідчого про проведення процесуальних дій на іншій території.

5. Процесуальні рішення слідчого при розгляді клопотань учасників кримінального провадження та порядок їх оформлення.

Завдання для самостійної роботи

(магістри: час – 5 годин

спеціалісти: час – 10 годин)

Опрацювати зміст:

- ст. ст. 40, 41, 93, 110, ч. 6 ст. 218 та 220 Кримінального процесуального кодексу України.

Індивідуально-консультаційна робота

(магістри – 1,5 години

спеціалісти: час – 1,5 години)

Практичне заняття 4.1.

У ході підготовки до заняття, використовуючи надане викладачем завдання, підготувати від свого імені, роздрукувати та принести на заняття перелічені нижче документи:

1. Доручення про проведення допиту керівника підприємства-партнера по бізнесу (контрагента) про спільну діяльність з порушником податкового (бюджетного) законодавства (в порядку ст. 40 КПК України) (Бланк документу – див. Додаток № 21 ).

2. Доручення про проведення прослуховування мобільного телефону керівника підприємства-порушника податкового (бюджетного) законодавства (негласна слідча (розшукова) дія – зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж) (в порядку ст. 40 КПК України) (Бланк документу – див. Додаток № 22 ).

3. Повістка про виклик бухгалтера (Бланк документу – див. Додаток № 23 ).

4. Постанова про проведення допиту керівника підприємства з ознаками фіктивності – партнера по бізнесу (контрагента), який знаходиться в іншому населеному пункті (місті, області тощо) про спільну діяльність з порушником податкового (бюджетного) законодавства (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) (Бланк документу – див. Додаток № 24 ).

5. Постанова про розгляд клопотання підозрюваного та його захисника, заявленого під час обшуку в офісі підприємства. (Постанова про розгляд заявленого клопотання (повну чи часткову відмову у задоволенні клопотання) (Бланк документу – див. Додаток № 25 ).