- •Технико-экономическое обоснование Открытие мясного магазина
- •Предпосылки реализации Проекта
- •Покупательский спрос и предпочтения
- •Стратегический и организационный план
- •Swot-анализ Проекта
- •Сильные и слабые стороны предприятия Проекта
- •Внешние возможности
- •Матрица swot – анализа Проекта
- •Операционный план
- •Формат Базовый План продаж (в нат.Единицах)
- •План продаж (в руб.)
- •План прямых материальных затрат (в руб.)
- •План общих издержек (в руб.)
- •План затрат на персонал (в руб.)
- •Формат Оптимальный План продаж (в нат.Единицах)
- •План продаж (в руб.)
- •План прямых материальных затрат (в руб.)
- •План общих издержек (в руб.)
- •План затрат на персонал (в руб.)
- •Формат Максимальный План продаж (в нат.Единицах)
- •План продаж (в руб.)
- •План прямых материальных затрат (в руб.)
- •План общих издержек (в руб.)
- •План затрат на персонал (в руб.)
- •Прогноз финансового состояния предприятия и эффективности проекта
- •Поправочные коэффициенты для учета риска Проекта
- •Формат Базовый
- •Прогнозный отчет о прибылях и убытках (тыс.Руб.)
- •Прогнозный план движения денежных средств (руб.)
- •Формат Оптимальный
- •Прогнозный отчет о прибылях и убытках (тыс.Руб.)
- •Прогнозный план движения денежных средств (руб.)
- •Формат Максимальный
- •Прогнозный отчет о прибылях и убытках (тыс.Руб.)
- •Прогнозный план движения денежных средств (руб.)
- •Факторы риска и стратегия снижения рисков
- •Оценка рисков и меры их предупреждения
Формат Максимальный
При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат, данный формат является экономически эффективным. Рассматриваемая инвестиционная идея характеризуется следующими показателями:
Простой срок окупаемости полных инвестиционных затрат составляет 4 месяца.
Дисконтированный срок окупаемости с учетом реальной ставки сравнения 15% годовых составляет 5 месяцев от начала реализации проекта.
Чистая текущая стоимость проекта (NPV), характеризующая будущие денежные потоки с позиции равенства сумме в настоящий момент времени, при ставке сравнения 15% годовых и интервале планирования 3 года составляет около 19,8 млн. рублей. Положительная величина NPV подтверждает целесообразность вложения средств в рассматриваемый проект.
Модифицированная внутренняя норма рентабельности (MIRR), характеризующая максимальную ставку по привлекаемых (заемным) средствам для финансирования всех инвестиционных затрат проекта при которой проект остается прибыльным, составляет 161 %.
|
|
Показатель |
Рубли |
|
|
Ставка дисконтирования, % |
15,00 |
Период окупаемости - PB, мес. |
4 |
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. |
5 |
Средняя норма рентабельности - ARR, % |
484,19 |
Чистый приведенный доход - NPV |
19 832 609 |
Индекс прибыльности - PI |
11,82 |
Внутренняя норма рентабельности - IRR, % |
4 300,00 |
Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, % |
160,97 |
Основные прогнозируемые результаты деятельности представлены в Отчете о прибылях и убытках:
Прогнозный отчет о прибылях и убытках (тыс.Руб.)
|
|
|
|
|
|
|
Строка |
1мес. |
2мес. |
3мес. |
4мес. |
5мес. |
6мес. |
|
|
|
|
|
|
|
Валовый объем продаж |
|
2 370 000,0 |
2 860 000,0 |
3 220 000,0 |
3 608 000,0 |
3 608 000,0 |
Оплата роялти |
|
142 200,0 |
171 600,0 |
193 200,0 |
216 480,0 |
216 480,0 |
Чистый объем продаж |
|
2 227 800,0 |
2 688 400,0 |
3 026 800,0 |
3 391 520,0 |
3 391 520,0 |
Материалы и комплектующие |
|
1 347 500,0 |
1 645 000,0 |
1 850 000,0 |
2 073 500,0 |
2 073 500,0 |
Суммарные прямые издержки |
|
1 347 500,0 |
1 645 000,0 |
1 850 000,0 |
2 073 500,0 |
2 073 500,0 |
Валовая прибыль |
|
880 300,0 |
1 043 400,0 |
1 176 800,0 |
1 318 020,0 |
1 318 020,0 |
Административные издержки |
127 500,0 |
142 500,0 |
142 500,0 |
142 500,0 |
142 500,0 |
142 500,0 |
Производственные издержки |
5 000,0 |
149 000,0 |
34 000,0 |
34 000,0 |
34 000,0 |
34 000,0 |
Маркетинговые издержки |
|
10 000,0 |
10 000,0 |
10 000,0 |
10 000,0 |
10 000,0 |
Зарплата административного персонала |
|
35 750,0 |
35 750,0 |
35 750,0 |
35 750,0 |
35 750,0 |
Зарплата производственного персонала |
|
107 250,0 |
107 250,0 |
107 250,0 |
107 250,0 |
107 250,0 |
Зарплата маркетингового персонала |
|
91 000,0 |
91 000,0 |
91 000,0 |
91 000,0 |
91 000,0 |
Суммарные постоянные издержки |
132 500,0 |
535 500,0 |
420 500,0 |
420 500,0 |
420 500,0 |
420 500,0 |
Амортизация |
|
21 666,7 |
21 666,7 |
21 666,7 |
21 666,7 |
21 666,7 |
Суммарные непроизводственные издержки |
|
21 666,7 |
21 666,7 |
21 666,7 |
21 666,7 |
21 666,7 |
Другие издержки |
400 000,0 |
|
|
|
|
|
Прибыль до выплаты налога |
-532 500,0 |
323 133,3 |
601 233,3 |
734 633,3 |
875 853,3 |
875 853,3 |
Налогооблагаемая прибыль |
|
|
391 866,7 |
734 633,3 |
875 853,3 |
875 853,3 |
Налог УСН |
|
|
58 780,0 |
110 195,0 |
131 378,0 |
131 378,0 |
Чистая прибыль |
-532 500,0 |
323 133,3 |
542 453,3 |
624 438,3 |
744 475,3 |
744 475,3 |
|
|
|
|
|
|
|
Строка |
7мес. |
8мес. |
9мес. |
10мес. |
11мес. |
12мес. |
|
|
|
|
|
|
|
Валовый объем продаж |
3 608 000,0 |
3 608 000,0 |
3 608 000,0 |
3 608 000,0 |
3 608 000,0 |
3 608 000,0 |
Оплата роялти |
216 480,0 |
216 480,0 |
216 480,0 |
216 480,0 |
216 480,0 |
216 480,0 |
Чистый объем продаж |
3 391 520,0 |
3 391 520,0 |
3 391 520,0 |
3 391 520,0 |
3 391 520,0 |
3 391 520,0 |
Материалы и комплектующие |
2 073 500,0 |
2 073 500,0 |
2 073 500,0 |
2 073 500,0 |
2 073 500,0 |
2 073 500,0 |
Суммарные прямые издержки |
2 073 500,0 |
2 073 500,0 |
2 073 500,0 |
2 073 500,0 |
2 073 500,0 |
2 073 500,0 |
Валовая прибыль |
1 318 020,0 |
1 318 020,0 |
1 318 020,0 |
1 318 020,0 |
1 318 020,0 |
1 318 020,0 |
Административные издержки |
142 500,0 |
142 500,0 |
142 500,0 |
142 500,0 |
142 500,0 |
142 500,0 |
Производственные издержки |
34 000,0 |
49 000,0 |
34 000,0 |
34 000,0 |
34 000,0 |
34 000,0 |
Маркетинговые издержки |
10 000,0 |
10 000,0 |
10 000,0 |
10 000,0 |
10 000,0 |
10 000,0 |
Зарплата административного персонала |
35 750,0 |
35 750,0 |
35 750,0 |
35 750,0 |
35 750,0 |
35 750,0 |
Зарплата производственного персонала |
107 250,0 |
107 250,0 |
107 250,0 |
107 250,0 |
107 250,0 |
107 250,0 |
Зарплата маркетингового персонала |
91 000,0 |
91 000,0 |
91 000,0 |
91 000,0 |
91 000,0 |
91 000,0 |
Суммарные постоянные издержки |
420 500,0 |
435 500,0 |
420 500,0 |
420 500,0 |
420 500,0 |
420 500,0 |
Амортизация |
21 666,7 |
21 666,7 |
21 666,7 |
21 666,7 |
21 666,7 |
21 666,7 |
Суммарные непроизводственные издержки |
21 666,7 |
21 666,7 |
21 666,7 |
21 666,7 |
21 666,7 |
21 666,7 |
Другие издержки |
|
|
|
|
|
|
Прибыль до выплаты налога |
875 853,3 |
860 853,3 |
875 853,3 |
875 853,3 |
875 853,3 |
875 853,3 |
Налогооблагаемая прибыль |
875 853,3 |
860 853,3 |
875 853,3 |
875 853,3 |
875 853,3 |
875 853,3 |
Налог УСН |
131 378,0 |
129 128,0 |
131 378,0 |
131 378,0 |
131 378,0 |
131 378,0 |
Чистая прибыль |
744 475,3 |
731 725,3 |
744 475,3 |
744 475,3 |
744 475,3 |
744 475,3 |
|
|
|
|
|
|
Строка |
1кв. 2года. |
2кв. 2года. |
3кв. 2года. |
4кв. 2года. |
3 год |
|
|
|
|
|
|
Валовый объем продаж |
10 824 000,0 |
10 824 000,0 |
10 824 000,0 |
10 824 000,0 |
43 296 000,0 |
Оплата роялти |
649 440,0 |
649 440,0 |
649 440,0 |
649 440,0 |
2 597 760,0 |
Чистый объем продаж |
10 174 560,0 |
10 174 560,0 |
10 174 560,0 |
10 174 560,0 |
40 698 240,0 |
Материалы и комплектующие |
6 220 500,0 |
6 220 500,0 |
6 220 500,0 |
6 220 500,0 |
24 882 000,0 |
Суммарные прямые издержки |
6 220 500,0 |
6 220 500,0 |
6 220 500,0 |
6 220 500,0 |
24 882 000,0 |
Валовая прибыль |
3 954 060,0 |
3 954 060,0 |
3 954 060,0 |
3 954 060,0 |
15 816 240,0 |
Административные издержки |
427 500,0 |
427 500,0 |
427 500,0 |
427 500,0 |
1 710 000,0 |
Производственные издержки |
117 000,0 |
102 000,0 |
117 000,0 |
102 000,0 |
438 000,0 |
Маркетинговые издержки |
30 000,0 |
30 000,0 |
30 000,0 |
30 000,0 |
120 000,0 |
Зарплата административного персонала |
107 250,0 |
107 250,0 |
107 250,0 |
107 250,0 |
429 000,0 |
Зарплата производственного персонала |
321 750,0 |
321 750,0 |
321 750,0 |
321 750,0 |
1 287 000,0 |
Зарплата маркетингового персонала |
273 000,0 |
273 000,0 |
273 000,0 |
273 000,0 |
1 092 000,0 |
Суммарные постоянные издержки |
1 276 500,0 |
1 261 500,0 |
1 276 500,0 |
1 261 500,0 |
5 076 000,0 |
Амортизация |
65 000,0 |
65 000,0 |
65 000,0 |
65 000,0 |
260 000,0 |
Суммарные непроизводственные издержки |
65 000,0 |
65 000,0 |
65 000,0 |
65 000,0 |
260 000,0 |
Другие издержки |
|
|
|
|
|
Прибыль до выплаты налога |
2 612 560,0 |
2 627 560,0 |
2 612 560,0 |
2 627 560,0 |
10 480 240,0 |
Налогооблагаемая прибыль |
2 612 560,0 |
2 627 560,0 |
2 612 560,0 |
2 627 560,0 |
10 480 240,0 |
Налог УСН |
391 884,0 |
394 134,0 |
391 884,0 |
394 134,0 |
1 572 036,0 |
Чистая прибыль |
2 220 676,0 |
2 233 426,0 |
2 220 676,0 |
2 233 426,0 |
8 908 204,0 |
Также данный формат является бездефицитным в соответствии с планом движения денежных средств: