- •Технико-экономическое обоснование Открытие мясного магазина
- •Предпосылки реализации Проекта
- •Покупательский спрос и предпочтения
- •Стратегический и организационный план
- •Swot-анализ Проекта
- •Сильные и слабые стороны предприятия Проекта
- •Внешние возможности
- •Матрица swot – анализа Проекта
- •Операционный план
- •Формат Базовый План продаж (в нат.Единицах)
- •План продаж (в руб.)
- •План прямых материальных затрат (в руб.)
- •План общих издержек (в руб.)
- •План затрат на персонал (в руб.)
- •Формат Оптимальный План продаж (в нат.Единицах)
- •План продаж (в руб.)
- •План прямых материальных затрат (в руб.)
- •План общих издержек (в руб.)
- •План затрат на персонал (в руб.)
- •Формат Максимальный План продаж (в нат.Единицах)
- •План продаж (в руб.)
- •План прямых материальных затрат (в руб.)
- •План общих издержек (в руб.)
- •План затрат на персонал (в руб.)
- •Прогноз финансового состояния предприятия и эффективности проекта
- •Поправочные коэффициенты для учета риска Проекта
- •Формат Базовый
- •Прогнозный отчет о прибылях и убытках (тыс.Руб.)
- •Прогнозный план движения денежных средств (руб.)
- •Формат Оптимальный
- •Прогнозный отчет о прибылях и убытках (тыс.Руб.)
- •Прогнозный план движения денежных средств (руб.)
- •Формат Максимальный
- •Прогнозный отчет о прибылях и убытках (тыс.Руб.)
- •Прогнозный план движения денежных средств (руб.)
- •Факторы риска и стратегия снижения рисков
- •Оценка рисков и меры их предупреждения
Формат Оптимальный
При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат, данный формат является экономически эффективным. Рассматриваемая инвестиционная идея характеризуется следующими показателями:
Простой срок окупаемости полных инвестиционных затрат составляет 6 месяцев.
Дисконтированный срок окупаемости с учетом реальной ставки сравнения 15% годовых составляет 6 месяцев от начала реализации проекта.
Чистая текущая стоимость проекта (NPV), характеризующая будущие денежные потоки с позиции равенства сумме в настоящий момент времени, при ставке сравнения 15% годовых и интервале планирования 3 года составляет около 7,6 млн. рублей. Положительная величина NPV подтверждает целесообразность вложения средств в рассматриваемый проект.
Модифицированная внутренняя норма рентабельности (MIRR), характеризующая максимальную ставку по привлекаемых (заемным) средствам для финансирования всех инвестиционных затрат проекта при которой проект остается прибыльным, составляет 121,7 %.
|
|
Показатель |
Рубли |
|
|
Ставка дисконтирования, % |
15,00 |
Период окупаемости - PB, мес. |
6 |
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. |
6 |
Средняя норма рентабельности - ARR, % |
298,04 |
Чистый приведенный доход - NPV |
7 615 267 |
Индекс прибыльности - PI |
7,25 |
Внутренняя норма рентабельности - IRR, % |
937,60 |
Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, % |
121,74 |
Основные прогнозируемые результаты деятельности представлены в Отчете о прибылях и убытках:
Прогнозный отчет о прибылях и убытках (тыс.Руб.)
|
|
|
|
|
|
|
Строка |
1мес. |
2мес. |
3мес. |
4мес. |
5мес. |
6мес. |
|
|
|
|
|
|
|
Валовый объем продаж |
|
896 000,0 |
1 230 000,0 |
1 512 000,0 |
1 678 000,0 |
1 678 000,0 |
Оплата роялти (6%) |
|
53 760,0 |
73 800,0 |
90 720,0 |
100 680,0 |
100 680,0 |
Чистый объем продаж |
|
842 240,0 |
1 156 200,0 |
1 421 280,0 |
1 577 320,0 |
1 577 320,0 |
Материалы и комплектующие |
|
502 000,0 |
696 500,0 |
854 000,0 |
947 500,0 |
947 500,0 |
Суммарные прямые издержки |
|
502 000,0 |
696 500,0 |
854 000,0 |
947 500,0 |
947 500,0 |
Валовая прибыль |
|
340 240,0 |
459 700,0 |
567 280,0 |
629 820,0 |
629 820,0 |
Административные издержки |
105 000,0 |
115 000,0 |
115 000,0 |
115 000,0 |
115 000,0 |
115 000,0 |
Производственные издержки |
3 000,0 |
134 500,0 |
24 500,0 |
24 500,0 |
24 500,0 |
24 500,0 |
Маркетинговые издержки |
|
10 000,0 |
10 000,0 |
10 000,0 |
10 000,0 |
10 000,0 |
Зарплата производственного персонала |
|
62 400,0 |
62 400,0 |
62 400,0 |
62 400,0 |
62 400,0 |
Зарплата маркетингового персонала |
|
45 500,0 |
45 500,0 |
45 500,0 |
45 500,0 |
45 500,0 |
Суммарные постоянные издержки |
108 000,0 |
367 400,0 |
257 400,0 |
257 400,0 |
257 400,0 |
257 400,0 |
Амортизация |
|
14 333,3 |
14 333,3 |
14 333,3 |
14 333,3 |
14 333,3 |
Суммарные непроизводственные издержки |
|
14 333,3 |
14 333,3 |
14 333,3 |
14 333,3 |
14 333,3 |
Другие издержки |
250 000,0 |
|
|
|
|
|
Прибыль до выплаты налога |
-358 000,0 |
-41 493,3 |
187 966,7 |
295 546,7 |
358 086,7 |
358 086,7 |
Налогооблагаемая прибыль |
|
|
|
84 020,0 |
358 086,7 |
358 086,7 |
Налог УСН |
|
|
|
12 603,0 |
53 713,0 |
53 713,0 |
Чистая прибыль |
-358 000,0 |
-41 493,3 |
187 966,7 |
282 943,7 |
304 373,7 |
304 373,7 |
|
|
|
|
|
|
|
Строка |
7мес. |
8мес. |
9мес. |
10мес. |
11мес. |
12мес. |
|
|
|
|
|
|
|
Валовый объем продаж |
1 678 000,0 |
1 678 000,0 |
1 678 000,0 |
1 678 000,0 |
1 678 000,0 |
1 678 000,0 |
Оплата роялти (6%) |
100 680,0 |
100 680,0 |
100 680,0 |
100 680,0 |
100 680,0 |
100 680,0 |
Чистый объем продаж |
1 577 320,0 |
1 577 320,0 |
1 577 320,0 |
1 577 320,0 |
1 577 320,0 |
1 577 320,0 |
Материалы и комплектующие |
947 500,0 |
947 500,0 |
947 500,0 |
947 500,0 |
947 500,0 |
947 500,0 |
Суммарные прямые издержки |
947 500,0 |
947 500,0 |
947 500,0 |
947 500,0 |
947 500,0 |
947 500,0 |
Валовая прибыль |
629 820,0 |
629 820,0 |
629 820,0 |
629 820,0 |
629 820,0 |
629 820,0 |
Административные издержки |
115 000,0 |
115 000,0 |
115 000,0 |
115 000,0 |
115 000,0 |
115 000,0 |
Производственные издержки |
24 500,0 |
34 500,0 |
24 500,0 |
24 500,0 |
24 500,0 |
24 500,0 |
Маркетинговые издержки |
10 000,0 |
10 000,0 |
10 000,0 |
10 000,0 |
10 000,0 |
10 000,0 |
Зарплата производственного персонала |
62 400,0 |
62 400,0 |
62 400,0 |
62 400,0 |
62 400,0 |
62 400,0 |
Зарплата маркетингового персонала |
45 500,0 |
45 500,0 |
45 500,0 |
45 500,0 |
45 500,0 |
45 500,0 |
Суммарные постоянные издержки |
257 400,0 |
267 400,0 |
257 400,0 |
257 400,0 |
257 400,0 |
257 400,0 |
Амортизация |
14 333,3 |
14 333,3 |
14 333,3 |
14 333,3 |
14 333,3 |
14 333,3 |
Суммарные непроизводственные издержки |
14 333,3 |
14 333,3 |
14 333,3 |
14 333,3 |
14 333,3 |
14 333,3 |
Другие издержки |
|
|
|
|
|
|
Прибыль до выплаты налога |
358 086,7 |
348 086,7 |
358 086,7 |
358 086,7 |
358 086,7 |
358 086,7 |
Налогооблагаемая прибыль |
358 086,7 |
348 086,7 |
358 086,7 |
358 086,7 |
358 086,7 |
358 086,7 |
Налог УСН |
53 713,0 |
52 213,0 |
53 713,0 |
53 713,0 |
53 713,0 |
53 713,0 |
Чистая прибыль |
304 373,7 |
295 873,7 |
304 373,7 |
304 373,7 |
304 373,7 |
304 373,7 |
|
|
|
|
|
|
Строка |
1кв. 2года. |
2кв. 2года. |
3кв. 2года. |
4кв. 2года. |
3 год |
|
|
|
|
|
|
Валовый объем продаж |
5 034 000,0 |
5 034 000,0 |
5 034 000,0 |
5 034 000,0 |
20 136 000,0 |
Оплата роялти (6%) |
302 040,0 |
302 040,0 |
302 040,0 |
302 040,0 |
1 208 160,0 |
Чистый объем продаж |
4 731 960,0 |
4 731 960,0 |
4 731 960,0 |
4 731 960,0 |
18 927 840,0 |
Материалы и комплектующие |
2 842 500,0 |
2 842 500,0 |
2 842 500,0 |
2 842 500,0 |
11 370 000,0 |
Суммарные прямые издержки |
2 842 500,0 |
2 842 500,0 |
2 842 500,0 |
2 842 500,0 |
11 370 000,0 |
Валовая прибыль |
1 889 460,0 |
1 889 460,0 |
1 889 460,0 |
1 889 460,0 |
7 557 840,0 |
Административные издержки |
345 000,0 |
345 000,0 |
345 000,0 |
345 000,0 |
1 380 000,0 |
Производственные издержки |
83 500,0 |
73 500,0 |
83 500,0 |
73 500,0 |
314 000,0 |
Маркетинговые издержки |
30 000,0 |
30 000,0 |
30 000,0 |
30 000,0 |
120 000,0 |
Зарплата производственного персонала |
187 200,0 |
187 200,0 |
187 200,0 |
187 200,0 |
748 800,0 |
Зарплата маркетингового персонала |
136 500,0 |
136 500,0 |
136 500,0 |
136 500,0 |
546 000,0 |
Суммарные постоянные издержки |
782 200,0 |
772 200,0 |
782 200,0 |
772 200,0 |
3 108 800,0 |
Амортизация |
43 000,0 |
43 000,0 |
43 000,0 |
43 000,0 |
172 000,0 |
Суммарные непроизводственные издержки |
43 000,0 |
43 000,0 |
43 000,0 |
43 000,0 |
172 000,0 |
Другие издержки |
|
|
|
|
|
Прибыль до выплаты налога |
1 064 260,0 |
1 074 260,0 |
1 064 260,0 |
1 074 260,0 |
4 277 040,0 |
Налогооблагаемая прибыль |
1 064 260,0 |
1 074 260,0 |
1 064 260,0 |
1 074 260,0 |
4 277 040,0 |
Налог УСН |
159 639,0 |
161 139,0 |
159 639,0 |
161 139,0 |
641 556,0 |
Чистая прибыль |
904 621,0 |
913 121,0 |
904 621,0 |
913 121,0 |
3 635 484,0 |
Также данный формат является бездефицитным в соответствии с планом движения денежных средств: