1.Анализ производства и реализации продукции

1.1.Анализ выпуска и реализации продукции

Под продукцией понимают прямой полезный результат деятельности предприятия, выраженный в виде готовой продукции, полуфабрикатов и незавершенного производства.

В стоимостном выражении на угледобывающих предприятиях различают 2 показателя продукции: товарная – продукция, подготовленная в отчетном периоде к отпуску за пределы предприятия; реализованная – продукция, отгруженная потребителю и оплаченная им.

Динамика реализации и выпуска продукции

Таблица 1.1.1

Из таблицы 1.1.1. видно резкое падение товарная продукция в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 32,2%, что в денежном выражении составляет 3 655 млн.руб. Причиной столь резкого падения являются послекризисные явления в мировой экономике. Факторный анализ показывает, что это снижение произошло за счет:

- уменьшения объемов товарной продукции в натуральном выражении на 250,0 тыс.тн ( -568 млн.руб.)

- снижения средней цены на 694,2 руб/тн ( -3 087 млн.руб.)

В 2012 году по сравнению с 2011 годом товарная продукция увеличилась на 46,86% и составила 10 307 млн.руб. Факторный анализ показал, что увеличение произошло за счет:

- увеличения объемов товарной продукции в натуральном выражении на 467,6 тыс.тн (+738млн.руб)

- повышения средней цены на 519,04 руб/тн (+2 551 млн.руб)

Динамика изменения реализованной продукции аналогична с динамикой изменения товарной продукции.

Не смотря на то, что в 2012 году объемы реализации продукции превышали объемы реализации 2010 году на 80,5 тыс.руб, выручка от реализации снизилась на 670 млн.руб. Это объясняется тем, что средняя цена за 1 тонну в 2012 не достигла докризисных значений.

1.2. Оценка выполнения плана по выпуску продукции

Анализ выполнения плана по выпуску продукции проводится с целью выявления резервов роста объёмов производства товарной продукции и повышения конкурентоспособности продукции. В процессе анализа объём фактически выпущенной продукции сравнивается с плановым значением и с производственной мощностью предприятия.

В процессе анализа определяется уровень освоения производственной мощности по формуле:

Д – объём добычи, тыс. т.

ПМ – производственная мощность, тыс. т.

Федеральным агентством по энергетике Минпромэнерго России ЗАО «Черниговец» на 2010 год утверждена производственная мощность в объеме 5850 тыс.т. угля по горной массе, а на 2011 год в объеме 5300 тыс.т. угля по горной массе.

Южно-Сибирским управлением Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору ЗАО «Черниговец» на 2012 год утвержден план развития горных работ с производственной мощностью в объеме 5 300 тыс.т. угля по горной массе.

Оценка выполнения плана по выпуску продукции

Таблица 1.2.1.

Как видно из таблицы 1.2.1. в 2010 году уровень освоения производственной мощности составил 90,7%. Предприятие отработало на уровне 5303,3 тыс.т. по горной массе, что на 546,7 тыс. т. меньше плана. Причиной невыполнения годового плана явилось отставание по вскрыше в I-ом полугодии из-за аварийности выемочно-погрузочного и горно-транспортного оборудования, в том числе и из-за несвоевременной и некачественной взрывной подготовки вскрышных пород. Несвоевременное взрывание приводило к вынужденным простоям экскаваторов.

В 2011 году уровень освоения производственной мощности составил 98,1%. Плановый показатель «добыча угля» не выполнен. Предприятие отработало на уровне 5200,45 тыс.т. по горной массе, что на 99,55 тыс. т. меньше плана. По сравнению с 2010 годом фактическое снижение объемов составило 102,8 тыс.т. по горной массе. Причиной невыполнения годового плана явилось отставание по вскрытию угля во II-ом полугодии из-за аварийности выемочно-погрузочного и горно-транспортного оборудования, в том числе и из-за ожидания запасных частей (экскаваторы ЭКГ-10 №160, ЭКГ-10 №185 и ЭКГ-10 №195).

В 2010 году уровень освоения производственной мощности составил 99,2%. Плановый показатель «добыча угля» выполнен. В 2012 году предприятие отработало на уровне 5 306,2 тыс.т. по горной массе, что на 6,2 тыс. т. больше плана. По сравнению с 2011 годом фактическое увеличение объемов составило 164,8 тыс.т. по горной массе.